公司内部控制制度第一章供应内部控制制度第四节进货价格及采购成本控制PZ.docx

第 四 节 管 理 制 度 进货价格及采购成本控制（ P2-Z1-J4-11 ） 一、目的 本管理文件明确了采购价格及成本的分析和控制方法，以实现适时监 控物料进货价格，合理压缩物料采购成本。 二、范围 本管理文件适用于非自采范围的所有非固定资产物资采购价格和成 本管理。 三、相关程序及制度 采购作业控制 （P2-Z1-J4-8 ） 四、业务流程 1、价格分析和成本改进 完成时 步骤 涉及部门及岗位 间 1 成本控制员 计划成本主管 步骤说明 集团内关联供应商进货成本分析： 成本控制员半年或一年进行一次关 联企业供应商利润成本分析或成本 步骤 2 3 4 完成时 涉及部门及岗位 间 成本控制员 采购经理 成本控制员 财务分析员 成本控制员 步骤说明 审计，确定供货商价格的合理性和 进货成本压缩的可能空间； 向计划成本主管提出进货成本改进 报告 原材料市场行情收集： 成本控制员每月收集、汇总主要中 药材市场行情； 每季度收集、汇总主要西药原材料 市场行情； 成本控制员对重要供应