奶茶店财务管理制度.doc

第 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 15 页 XX奶茶店 财务部规章管理制度XX奶茶店室财务管理制度 目 录 TOC \o 1-3 \u 总原则 3 部门结构 4 部门人员工作内容 4 一、出纳岗位职责 4 二、库管岗位职责 7 三、会计岗位职责 9 四、经理岗位职责 11 部门内部人员在职要求 13 现金管理制度 13 财务赔偿制度 14 报销审核制度 15 总原则 财务部是奶茶店一切财政事务及资金活动的管理与执行部门，负责奶茶店日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1、负责奶茶店财务管理工作。编制奶茶店各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；办理日常现金收付、费用报销，保管库存现金及银行空白票据；做好奶茶店筹融资工作； 2、负责奶茶店会计核算工作。编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐，及时记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案； 3、负责奶茶店成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据； 4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为奶茶店领导决策提供依据。 5、配合奶茶店内部审计。 部门结构 财务部经理 会计 出纳 库管 现任：部门经理： 出纳： 会计： 库管： 部门人员工作内容 一、出纳岗位职责 （一）按规定每日登记现金日记账。 认真登日记帐，保证日清月结。仔细核对二联单，领班单，避免坏账出现。对二联单招待领导的未收款项，在二联单封皮做记录。每日翻阅交接本。 （二）根据记账凭证收付现金。 1）办理现金收付，审核审批有据。 根据稽核人员(店长，财务部长，所属部门管理者三方签字)审核签章的收付款凭证（拿到付款凭证三日之内到出纳报账，若由于外力因素不能及时报账，应提前在出纳处报备），进行复核，办理款项收付。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 附：报账流程 发票等粘贴报账单后，先由部门经理或主管签字，再到财务，库管初审，合格后，财务经理复核签字，再到店长，店长签字后，直接到出纳，出纳付款。?　　 出纳付款后，联系库管，库管根据报账单登记日记账（也就是流水账，这个不需要会计科目的）。库管登账可以在报销完毕时登，也可以在没有其他业务比较空闲时集中登。一般要求每天下班前登记完毕，方便第二天报出资金日报表。?　　 出纳一周或半月一次，把报账单据传递给会计。会计填制记账凭证，进行账务处理。（出纳传递前，在单据右上角自己编一个出纳流水号，方便和会计交接和查找）。?　　 月末，会计用现金明细账或和银行明细账的余额与出纳的现金和银行存款日记账的余额进行核对，核对不一致，就对查错在哪一笔。（有时会计错，有时出纳错，不过会计错的时候多）。?　 5. 核对一致后，会计还要负责核对银行对账单的余额，目的是监督出纳。?　　 2）办理银行结算 每月15日，30日定期去银行将库存现金入账，柜台办理，保存好存根，登记入账（填写银行存款日记账）。若银行卡遗失，要立即向银行办理挂失手续，保证现金安全。 3）按规定程序保管现金，保证库存现金安全。 （三）每日负责盘清库存现金，核对现金日记账。 每日清空当日营业额，在现金盒中留存一百元零钱（一张20元，四张10元，四张5元，二十个1元），以保证第二日的正常营业。在现金交接本上登记，清晰记录现金额度，签字，并由当日的值班经理签字证明。若值班经理有事不在，则可以由当日当班的领班签字证明。 每月最后一天，取走所有营业额，借记下月一百元零钱备用，从下月营业额中扣去，便于当月营业额核算。 （四）保管好各种空白票据、印鉴。 每月复印一定数量的汇总单留以备用，正确保存单据 保存并管理查实内部印鉴的使用 （五）负责接收各项银行到款，进账凭证，并传递到有关的制单人员。 （六）办理往来结算，建立清算制度。 1）每月到有业务往来商家（大唐文印，电信交话费）办理结算。 2）对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理及时清算。 （七）补贴核算 1）执行工资计划，审核工资单据，发放工资奖金。登记入日记账，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资，必须由领款人签名或盖章