中国石化公司内部控制与业务流程汇总68.docVIP

4.4 一般产品出口业务流程 一、 业务目标 1 经营目标 1.1 扩大中国石化产品的国际市场占有率。 1.2 提高整体经营效益。 1.3 规范出口业务，规避经营风险。 1.4 及时收汇，保证资金安全收回。 2 财务目标 2.1 确保核算真实、准确、完整。 3 合规目标 3.1 符合国家有关外贸、海关、外汇管理等法律、法规 和股份公司内部规章制度。 二、 业务风险 1 经营风险 1.1 缺乏长期稳定出口策略和对国际市场的研究， 不能实 现扩大国际市场的目标。 1.2 出口渠道不统一，损害股份公司整体效益和优势。 ① 一般产品出口，是指中国石化除原油、汽油、柴油和煤油以外的产品，由国际事业公司 代理分（子）公司出口（简称“代理出口”），或者国际事业公司与分（子）公司以买断 结算的方式出口（简称“自营出口”）。本流程中的分（子）公司不包括国际事业公司。 ② 一般产品出口业务的国内采购， 国际事业公司不适用 《1.4 一般物资采购供应业务流程》 1.3 未经审核， 变更合同示范文本中涉及权利、 义务条款 导致的损失。 1.4 出口产品质量、 数量、 包装及交货期等与合同约定不 符，导致索赔等纠纷。 1.5 单据制作错误或未能及时交单， 导致对方拒付货款。 1.6 应收账款催收不及时，导致呆账、坏账。赊销失控 导致坏账或货款不能及时回笼。 2 财务风险 2.1 账务处理不正确或对账不及时，