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大学政领干任期经济责任审计暂行规定 为了加强对政领干的管理和监督，正确评价领干任期经济责 任，促进领干勤政廉政，全面履行职责，根据《审计法》、《教 育系统内部审计准则》、《高等学校有关行政负责人经济责任审 计实施办法》和《XX 大学委员会干部管理工作暂行规定》，制定 本规定。 第一条 本规定所称政领干，是指经济活动较多的学校机关政 职能部门、群众团体、教学科研单位、后勤产业部门、直属和附 属单位的主要行政负责人和分管经济、财务工作的负责人（以下 简称领干）。 第二条 本规定所称领干任期经济责任，是指领干任职期间对 其所在部门、单位财务收支真实性、合法性和效益性，以及有关 经济活动应当负有的责任，包括领导责任和直接责任。 第三条 领干任期届满，或者任期内办理调动、退休、辞职、 免职、撤职等事项前，应当接受任期经济责任审计。 第四条 根据干部管理、监督工作的需要和学校委、行政的决 定，由学校组织人事部门委托审计处对领干进行任期经济责任审 计。 任期经济责任审计以近两年的情况为主，必要时可延伸审计 至其它年度。 第五条 审计处在校委、行政的领导下，依法独立实施领干任 期经济责任审计，被审计的领干及其所在部门必须积极配合。 审计处在审计中应当客观公正、实事求是，廉洁公道、保守 秘密，并遵守审计回避制度。 第六条 审计处应在实施审计三日前，向被审计的领干所在部 门、单位送达审计通知书，同时抄送被审计的领干本人。 第七条 接到审计通知书后，被审计的领干所在部门、单位应 当按照审计处的要求，及时如实提供有关资料；领干本人应当按 照要求，写出自己负有主管责任和直接责任的财务收支事项的书 面材料，并于审计通知书送达后三日内送交审计处。 第八条 审计处实施领干任期经济责任审计，应当通过对其所 在部门、单位财务收支的真实、合法、效益情况审计，分清领干 本人应当负有的领导责任和直接责任。 第九条 对领干经济责任审计的主要内容是： (一)对一般部门、单位领干经济责任审计的主要内容： 1.是否依法履行财务管理的职责； 2.财务收支计划的执行情况和决算； 3.预算外资金的收入和管理情况，有无私设 “小金库”、滥 发钱物等问题； 4.专项基金的管理和使用情况； 5.各项支出是否纳入预算管理，是否真实、合法，效益如 何，有无违规违纪和损失浪费现象； 6.经济决策是否按规定的程序进行，有无重大失误； 7.国有资产的管理、使用及保值增值情况； 8.各项合同、协议的执行情况如何，债权、债务是否清楚， 有无纠纷和遗留问题，有无提供担保、未决诉讼等或有事项； 9.各项管理制度和内部控制制度是否健全有效； 10.本人是否遵守财经法规和财务制度，有无违纪违规问题； 11.提请审计的部门和审计处认为需要审计的其它事项。 (二)对财务管理部门领干还应审计以下内容： 1.学校预算的编制、调整和执行是否符合规定； 2.资金管理是否符合规定，有无乱设银行帐户和出租、出 借、转让银行帐户及公款私存等问题，现金和支票的管理是否合 规，有价证券的及其资金来源是否合法，管理和使用是否安全、 妥善； 3.年度决算和财务报告及有关的会计报表、会计帐簿、会计 凭证等会计资料是否完整、真实、合法，并按规定报经上级主管 部门审批。 (三)对产业经营部门领干还应审计以下内容： 1.是否按照有关法规和学校规定对产业进行管理； 2.产业的效益和资产、负债、所有者权益及盈亏状况，能否 按照规定、协议或合同及时足额向学校上交有关费用和利润； 3.有无无偿占用学校有形资产和无形资产的现象。 (四)对基建、后勤、资产管理部门领干还应审计以下内容： 1.基建、修缮项目是否纳入计划管理，基建、后勤、资产投 资计划是否履行了报批手续，有无自行改变项目或扩大建筑 积、提高建设标准等问题； 2.基建、修缮、物资经费的管理和使用是否符合规定，有无 截留、挪用等问题，使用效益如何，工程质量、工期如何，工程 概预算、竣工结算是否真实、合法并按规定经审计后付款； 3.工程招（议）标、承包、物资采购是否符合规定，有无损 害学校权益的问题，手续是否完备、合