经营性支出审计方案.pdfVIP

内部控制审计审计方案 -- 经营性支出业务流程审计方案 单位名称 中国网络通信集团公司 审计覆 工作底 [XX公司] 盖期间 稿编号 填写人 审阅人 日期 内部控制审计步骤 完成日期 工作底稿索引 1 分析流程目标和流程风险并根据经营环境和/或经 营战略的重大变化进行修订。 2 根据经营环境和/或经营战略的重大变化修订关键 运作要素。 3 取得有关经营性支出业务流程的现行政策和程序 记录，评价其是否及时更新和充分适用。 4 了解并记录被审计单位经营性支出业务流程的组 织架构和管理模式（如：集中采购或分散采购） 及在物资采购架构中各级公司的职责分工。 流程目标 关键运作要素