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餐饮发票报账情况说明范文 1. 关于用替代票报销的事宜~~急求 从内部管理角度来讲，假如没有明确餐饮费不能用其他发票替代，那么餐饮费报销单，应当有同行人员签字，有部门担任人签字，有分管领导签字证明该业务真实，达到了这一步，然后再有备注说明状况，是可以的。  当然，假如公司管理严格，有明文规定要求餐饮费没有发票不准报销，那就没话说。  但这种业务，在税务上是不允许税前列支的，理由很简洁，该费用没有有效证明，这些发票不能证明该业务发生。  在小企业里，这种业务是很正常的，财务人员入账时会按办公用品入账，规避税务风险，在内部数据分析时自行调整为餐饮费收入列报。  供参考 2. 费用报销如何管理掌握,看审计师如何处理 公司的费用尤其是业务款待费、差旅费是很有猫腻的；就我在内部审计工作中遇到的来看，个人觉得比较有典型有猫腻的还有小车费、会务费和二级明细中的“其它”，都是能隐蔽东西的，是违规套取资金和不正常买卖的舞弊与腐败的箱子，不过需要说明的是一般状况下公司在这个箱子里涉案金额都不是特殊大，涉案主体多是常常报销的人员（比如销售部的业务经理）。  在今日的许多的企业中，只需报销的发票足够和符合内控的签字程序，在财务上基本都是畅通无阻的就入账了。由于涉及报销费用的单笔金额一般都不是很大和年度核算的报销业务笔数较多，给审计也带来了肯定的难度，想要完全审查出来也不现实，公司更多的还是本身内部加强管理掌握来降低公司的机构运转成本。  费用审计中，外部审计师关注的一般是费用全体公允性（执行批阅和分析性复核的审计程序）和大额的收入的真实性（抽查会计凭证），不过在我们内部审计师眼里，我们关注的要比外部审计师关注的更深化和全面一点比如收入的合理及必要性，账务处理能否存在涉税风险等。我们完全有可能在风险评估后让我们产生质疑的较多状况下，会对某些费用明细项目的100%进行审计。  只需是存在舞弊和腐败，一位合格的审计师是不会让它沉睡于帐套中的，审计工作底稿肯定会有特殊标注的存在。在内控健全和管理完善的公司，每一种费用的管控会导致相应的舞弊成本添加和舞弊机会削减，企业尤其是民企肯定要加强费用的管控，不能给某些蛀虫有轻易侵蚀企业资产的机会。  A.业务款待费是需要纳入到严格的考核和管理中，支撑业务款待费真实发生的文件有：1）业务款待费审批单（注明：审批和业务日期，业务经办人，款待对象名单及人数，伴随名单及人数，人均限额标注）2）合规的发票3）其它单据（例如宴请有盖章的点菜酒水单，些许状况还可以有照片！）4）假如是现金买卖还必需有收款方的有效收据B.支撑差旅费的真实发生的文件应有：1）出差申请的审批单2）出差实际状况的确认单（不限于分支公司人资的确认）3）出差的每日实际行程单4）合规的车船和餐饮住宿发票5）其他单据C.小车费严格的管控，其真实发生的支撑文件有：1）驾驶员逐日填写随车的行程表（起止地点，住宿地点，起止公里数，加油状况，随车人员，出车目的，路过什么高速等）2）驾驶员每天将本人的行程表的随车状况短信告知公司行政部，由行政部再填写一份行程表3）取得的加油发票，必需让加油站打印公司名字或车号D.会务费一般状况下核算的笔数较少，但是一般企业核算的收入都是很混乱的，支撑会务费真实发生的文件有：1）会务审批单2）会务进程单3）出席签到单4）合规的发票5）费用的预算状况6）会务现场照片（必需具备）我们在实际中遇到的费用一般状况是什么样子呢？首先说款待费，一般公司的业务款待费核算附件也就是有发票（定额发票较多），而且发票都还不肯定就合规有效，笔者曾遇到一家公司年业务款待费约100万，附件几乎都是填制的报销单和定额的餐饮发票，在这种状况下无疑对业务款待费的舞弊留下了很大的空间；需要补充一个方面，各位同仁都晓得业务款待费是不能完全在所得税税前抵扣的，因而为了公司的涉税利益，对核算进入业务款待费的收入是需要严格把关，明确收入产生的实际状况和费用性质，精确?????将费用收入归类到合适的费用明细项目（例如福利费，差旅费等等）。在我的审计中我遇到过两个处理比较极端的，第一个例子：只需是定额的餐饮发票都进入业务款待费核算，例如公司在四周的农夫手上租了两条狗看管仓库的大门，每月给农夫400元的狗的生活费（用定额发票入账业务款待费，记账摘要：缴纳本月狗的生活费），试问有业务款待狗的吗？）。  另一个极端处理例子：只需是报销吃饭的都核算到业务款待费，例如某公司销售部六七十位业务员每月都会组织部门例会（其实也就是吃饭聚聚），我认为这类费用是公司销售机构运转的日常费用，具有对内的性质，而业务款待费多有对外的性质，那么分支机构款待总部到访人员的收入也能否应列入业务款待费呢？。其次说说差旅费，在内