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中小银行同业业务五大风险及对策 中小银行同业业务五大风险及对策 2014 年以来，五部委联合印发的 《关于规范金融机构同业业务的通知》 (银发 〔2014〕127 2014 年以来，五部委联合印发的 《关于规范金融机构同业业务的通知》 (银发 〔2014〕127 号)和银监会办公厅印发的 《关于规范商业银行同业业务治理的通知》(银监办发 〔2014〕140 号)和银监会办公厅印发的 《关于规范商业银行同业业务治理的通知》(银监办发 〔2014〕140 号，以下简称 140 号文)相继出台，对银行业推进同业治理体系改革、规范同业业务提出了 号，以下简称 140 号文)相继出台，对银行业推进同业治理体系改革、规范同业业务提出了 具体要求。四川银监局对辖内中小金融机构同业业务开展了多次专项检查，摸清风险底数， 具体要求。四川银监局对辖内中小金融机构同业业务开展了多次专项检查，摸清风险底数， 综合运用行政处罚、下调评级、叫停业务等措施强化同业业务治理，严肃处理违规机构，同 综合运用行政处罚、下调评级、叫停业务等措施强化同业业务治理，严肃处理违规机构，同 业业务制度滞后、违规问题突出等状况明显改观。 业业务制度滞后、违规问题突出等状况明显改观。 中小金融机构同业业务存在的问题 中小金融机构同业业务存在的问题 近年来，为突破贷款规模、存贷比和资本金限制，部分中小金融机构急于 “弯道超车”， 近年来，为突破贷款规模、存贷比和资本金限制，部分中小金融机构急于 “弯道超车”， 在同业业务上表现十分激进，在利用同业负债获取资金来源和运用同业资产获取经营收益上 在同业业务上表现十分激进，在利用同业负债获取资金来源和运用同业资产获取经营收益上 较大型银行机构更为主动。伴随着同业业务的快速发展，其业务发展和风险管理水平不相匹 较大型银行机构更为主动。伴随着同业业务的快速发展，其业务发展和风险管理水平不相匹 配、制度存在空白、类信贷业务标准放宽、计提资本和拨备不足及违规等问题日渐凸显，潜 配、制度存在空白、类信贷业务标准放宽、计提资本和拨备不足及违规等问题日渐凸显，潜 在风险不容忽视。 在风险不容忽视。 (一)业务发展和风险管理水平不相匹配。 (一)业务发展和风险管理水平不相匹配。 一些中小金融机构对同业业务快速发展中潜在的风险问题重视不够，在同业业务治理体 一些中小金融机构对同业业务快速发展中潜在的风险问题重视不够，在同业业务治理体 系缺失、内控机制尚不健全的情况下，为追求短期效益，快速发展同业非标业务，甚至逾越 系缺失、内控机制尚不健全的情况下，为追求短期效益，快速发展同业非标业务，甚至逾越 资质限制，触及监管底线。由于这些非标业务的风险管控低于贷款业务，未纳入统一授权授 资质限制，触及监管底线。由于这些非标业务的风险管控低于贷款业务，未纳入统一授权授 信管理，没有足额计提资本和拨备，还存在大量的异地项 目，其中蕴藏的风险高于普通贷款 信管理，没有足额计提资本和拨备，还存在大量的异地项 目，其中蕴藏的风险高于普通贷款 业务。笔者的调研显示，在同业业务新规出台前，大量中小金融机构没有制定同业业务管理 业务。笔者的调研显示，在同业业务新规出台前，大量中小金融机构没有制定同业业务管理 办法，未建立同业业务授信制度和同业业务综合管理系统，同业业务的审批、会计处理、资 办法，未建立同业业务授信制度和同业业务综合管理系统，同业业务的审批、会计处理、资 金清算等流程需要手工处理 ;同业业务政策和流程缺乏系统控制，部分机构的部门和人员设 金清算等流程需要手工处理 ;同业业务政策和流程缺乏系统控制，部分机构的部门和人员设 置存在问题，内控流程不完善，存在交易员恶意交易的风险隐患 ;部分机构非标业务没有足 置存在问题，内控流程不完善，存在交易员恶意交易的风险隐患 ;部分机构非标业务没有足 额计提拨备和资本，会计处理存在误差 ;部分农信机构尚未达到法人机构监管评级二级，就 额计提拨备和资本，会计处理存在误差 ;部分农信机构尚未达到法人机构监管评级二级，就 开办评级较低公司的资产管理类产品投资等业务，违背 《关于加强农村合作金融机构资金业 开办评级较低公司的资产管理类产品投资等业务，违背 《关于加强农村合作金融机构资金业 务监管的通知》(银监办发 〔2014〕215 号)的有关要求。 务监管的通知》(银监办发 〔2014〕215 号)的有关要求。 (二)通过通道业务突破贷款集中度管控。 (二)通过通道业务突破贷款集中度管控。 由于中小金融机构的经营环境、专业水平及风险偏好差异较大，各