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总帐子系统帐务处理会计学第2页/共150页 日 常 业 务 处 理 第3页/共150页日常业务处理——会计制单 记账凭证是登记账簿的依据，在实行计算机处理账务后，电子账簿的准确与完整完全依赖于记账凭证，因而使用者要确保记账凭证输入的准备与完整。在实际工作中，可直接在计算机上根据审核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证(即前台处理)。也可以先由人工制单而后集中输入（即后台处理）。采用哪种方式应根据单位实际情况，一般来说业务量不多或基础较好或使用网络版的用户采用前台处理，而在第一年使用或人机并行阶段，则比较适合用后台处理方式。 mailto:sy_yiy@？第4页/共150页 记帐凭证是登记帐簿的依据，是总帐系统的唯一数据源点。填制记帐凭证是日常帐务处理工作的起点，是最基础和最频繁的工作。日常业务处理——会计制单 凭证处理数据流程如图所示：手工记帐凭证审核后的临时凭证文件审核输入临时凭证文件机制记帐凭证修改更新取消审核 第5页/共150页日常业务处理——会计制单记帐凭证的产生途径和输入方式:途径：A.根据审核无误的原始凭证直接 在计算机上编制记帐凭证； B.先由人工编制记帐凭证，再输 入计算机； C.计算机自动生成的机制凭证。 输入方式：键盘输入、软盘引入、网络 传输、自动生出机制凭证 第6页/共150页日常业务处理——会计制单操作流程：单击菜单[凭证]下的[填制凭证]，显示凭证画面： mailto:sy_yiy@？第7页/共150页日常业务处理——会计制单1、单击〖增加〗按钮或按[F5]键，增加一张新凭证。2、输入凭证类别字，也可以单击 或按[F2]键，参照选择一个凭证类别，确定后按[Enter]键，系统将自动生成凭证编号。3、选项中选择“自动编号”，则由系统按时间自动编号。否则，请手工编号。4、制单日期：系统自动取进入账务系统时输入的业务日期为记账凭证填制的日期，可修改或单击 参照输入。5、用户根据需要自行定义和输入凭证自定义项，系统对这些信息不进行校验，只进行保存。单击凭证右上角的输入框后进行输入即可。 mailto:sy_yiy@？第8页/共150页日常业务处理——会计制单凭证头部分：（1）凭证类别：输入初始化时已定义的凭证类别代码或名称。一经保存不能修改. 第9页/共150页日常业务处理——会计制单凭证头部分：（2）凭证编号：分别按照凭证类别按月对凭证进行顺序编号，同一类别的凭证既不能重号也不允许漏号。编号由凭证类别编号（或凭证类别名）和凭证顺序编号组成，如：收款001、付款002等。一般总帐系统中，凭证编号由系统自动产生，并对连续性进行控制。系统规定每页凭证有五条记录,当某号凭证不止一页时,系统会自动在凭证号后标上分页号,如收-0001号0002/0003.注意,凭证号一经保存不能修改.（3）凭证日期：包括年月日，由于日期的正确性将会影响经济业务在明细帐和日记帐中的顺序，所以日期应随凭证号递增而递增，应大于启用日期,但不能超过业务日期(即进入帐务系统时的日期)。（4）附件张数：指本张凭证所附原始凭证张数。 第10页/共150页日常业务处理——会计制单凭证正文部分：(a)摘要：对本凭证所反映的经济业务内容的说明，凭证的每行必须有摘要内容；可以相同,也可以不同.(b)科目：输入时一般输入科目编码，计算机根据科目编码自动切换成该编码所对应的会计科目名称。输入的科目编码必须在建立科目时已经定义，必须是最底层的科目编码，不能有非法对应科目；(c)方向：每一科目的发生额均应有其方向，即借方或贷方；可通过空格键切换方向(d)金额：不能为“零”，红字以“－”表示，会计科目借贷双方必须平衡。(e)合计：自动计算借方科目和贷方科目的金额合计数。当涉及数量核算时,系统会根据数量×单价自动计算出金额，并将金额先放在借方;如果方向不符，可将光标移动到贷方后，按空格键即可调整金额方向。 第11页/共150页日常业务处理——会计制单凭证正文部分： 日常业务中最主要的工作就是说输入凭证中的每笔分录信息。包括摘要、科目、发生金额和辅助信息. 当输入的科目为辅助核算时，系统根据科目属性要求输入相应的辅助信息。如部门、个人、项目、客户、供应商、数量、外币、自定义项等。 第12页/共150页日常业务处理——会计制单辅助核算的内容当输入的科目有部门核算要求时，要求输入对应的部门代码或名称；当输入的科目有数量核算要求时，要求输入数量和单价；当输入的科目有往来账核算要求时，要求输入对应的单位代码和业务员。这些信息在往来账管理时使用；当输入的科目需要待核银行账时，要求输入对应的票据日期、结算方式和票号，这些信息在进行银行对账时使用；当输入的科目有外币核算要求时，要求输入外币数额核记帐汇率； 如果一个科目同时兼有上述几个核算要求时，则同时要求输入上述有