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财务管理 380 公司资金管理制度 第一章 总 则 第一条 为加强xx有限公司（以下简称“集团”）资金使用的内部控制、监 督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金使用效率，合理安排资金流向，保证资金安全， 做到综合平衡、严格控制、合理使用，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范—— 基本规范》 及《内部会计控制规范——货币资金》 等法律法规，并结合集团的实际情况，制定 本制度。 第二条 本制度适用于集团总部及各所属公司，本制度所称所属公司是指集团全资及控股子 公司和独立核算单位。 第三条 本制度所指资金，指集团所拥有或可支配的库存现金、银行存款、金融票据、有价 证券和其他货币资产等现金等价物。 第四条 集团资金管理应坚持以下原则： （一） 集团资金管理实行高度集权的集中管理模式； （二） 集团所有资金收支原则上纳入集团资金集中管理； （三） 集团总部及各所属公司所有账户原则上纳入集团财务信息系统集中管理； （四） 集团所有的收入都必须进入经集团审批过的银行账户进行监管，所有支出都必须根 据规定程序审批后方可支付； （五） 资金管理坚持以收定支，量入为出； （六） 各项资金收支必须遵守国家方针政策、法规以及集团有关规定。 第五条 各所属公司需结合本制度的相关规定及公司实际情况，制定并完善相关制度。集团 所属上市公司的资金管理按上市公司监管的相关规定执行。 第二章 机构设