财务管理制度最新1.docVIP

PAGE 4 PAGE 1 太原市智邦职业技能培训学校财务管理制度 财务管理职责 认真贯彻执行《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》及国家有关法律法规财务管理制度。 建立健全财务管理的各种规章制度，加强运营核算管理，检查监督财务纪律。 积极为运营管理服务，促进单位取得较好的经济社会效益。同时厉行节约，合理使用资金。 理事长王晓敏作为单位的主要负责人，对本单位的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受业务主管单位、登记管理机关、以及财政、税务、审计等部门的检查和监督。 完成单位交给的其他工作。 财务工作岗位及职责 财务部门负责人 负责制定单位财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。 建立健全单位内部财务管理制度。 负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。 负责财务档案的管理工作。 督促、指导和支持本部门人员工作。 组织单位固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。 完成理事长王晓敏交付的其他工作。 会计 按照国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字准确，账目清楚。 协助财务部门负责人编制财务报表，分析单位成本、费用和收支运营情况，挖掘增收节支潜力，及时提出合理化建议。 负责固定资产及单位其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 完成单位理事长王晓敏或财务经理交付的其他工作。 出纳 管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围使用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。 及时查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。 负责核对银行未达账项。 配合会计做好各种账务处理。 及时准确编制资金日报、周报，月报。 完成单位理事长王晓敏或财务经理交付的其他工作。 财务工作管理要求 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。 财务工作人员应当会同单位有关部门定期进行财务清查。保证账簿记录与实物、款项相符。 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报单位理事长（法定代表人），并报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。 财务工作人员对本单位实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向单位理事长（法定代表人）书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 支票管理 支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续《支票领用单》，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。 支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。 财务人员对未按期销账的《支票领用单》，应及时催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再做补发工资处理。对于有正当理由而未能及时办理销账手续的，经办人应及时向财务部说明情况，情况属实可延期销账。 现金管理 单位可以在下列范围内使用现金： 职工工资、奖金; 个人劳务报酬； 预支出差人员的差旅费； 结算起点以下的零星支出，结算起点定为500元； 单位理事长王晓敏批准的其他开支。 除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付；确定全额支付现金的，经会计审核，单位理事长王晓敏批准后支付现金。单位购买固定资产、办公用品及其他工作用品应采取转账结算方式。 单位职员因工作需要借用现金，需填写《现金借款单》，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。 出纳人员应当建立健全现金科目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账账相符。 收支情况 本单位经费来源： （一）开办资金； （二）政府资助； （三）在业务范围内开展服务活动的收入； （四）利息； （五）捐赠； （六）其他合法收入。 经费必须用于章程规定的业务范围和事业的发展，盈余不得分红。 会计档案管理 凡是本单位的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由专人归档保存，归档前应加以装订。 会计报表应分月、季、年报、按时