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收 付 款 控 制 流 程 图 -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII 主管会计 主管会计 出纳 收款控制流程图 财务部门现金收款流程图 流程描述 （１）现金控制系 统的起点是业务部门将 收回的现金款项上交至 财务部门，有财务部门 开出一式三联的收款凭 证，一份作为收款证明 交由业务部门，一份作 为记账的原始凭证，最 后一份作为备查记录由 财务部门保留。 （２）会计主管负责根 据原始凭证编制记账凭 证，审核无误后由会计 主管编制汇总表登记现 金总账，出纳人员负责 收取现金和登记现金日 记账。 （