内部牵制、稽核、回避、审批制度-财务制度（2022年参考新模板）.pdfVIP

内部牵制、稽核、回避、审批制度-财务制度 （2022 年参考新模板） 1、为了规范会计行为，保证会计资料的真实完整，加强财 务管理，提高经济效益，特制定本制度。 2、公司设置四个会计岗位：记账会计、现金会计、财产会 计、稽核会计。各个岗位的会计人员在明确分工的前提下，要从 整体出发，发扬相互协作精神，紧密配合，共同做好会计工作。 3、公司要依法设账，并保证其真实完整。记账人员设总账、 明细账；出纳人员设日记账；财产会计设固定资产账。会计人员 要据实际发生的经济业务核算，保证账实相符、账账相符、账证 相符、账表相符。 4、实行财务公开制度。 5、记账人员与审批人、经办人、财产保管人的职责权限相 互分离，相互制约。 6、记账人员管账不管钱，出纳人员管钱不管账。出纳以外 的会计人员不得经管现金、票据。 7、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用， 债权债务账目的登记工作。 8、要按照规定取得、填制和审核会计凭证。原始凭证要真 实、合法、准确、完整；记账凭证要附经过审核的原始凭证和有 关资料。 9、会计人员应当根据审核无误的会计凭证登记会计账簿。 账簿记