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现金管理控制制度 版本状态：A/0 编号： 简洁 规范 实用 下载即用 现金管理控制制度 1.目的 为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企 业的现金安全，特制定本制度。 2.适用范围 2.1本制度适用于公司现金收付业务办理及库存现金管理。 2.2企业所有经济往来，除本制度规定的范围可以使用现金外，其他均应当 通过开户银行进行转账结算。 2.3企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳人员负责。出纳与会 计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。 3.现金收取、支付范围规定 3.1现金的收取范围 3.1.1个人购买公司的物品或接受劳务。 3.1.2个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。 3.1.3无法办理转账的销售收入。 3.1.4不足转账起点的小额收入。 3.1.5其他必须收取现金的事宜。 3.2在下列范围内可以使用现金，不属于现金开支范围的业务应当根据规定 通过银行办理转账结算。 3.2.1员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。 3.2.2根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 1 编制： 审核: 批准： 执行日期： 年 月 日 现金管理控制制度 版本状态：A/0 编号： 简洁 规范 实用 下载即用 3.2.3各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。 3.2.4支付给企业外部个人的劳务报酬。 3.2.5出差人员必须随身携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。 3.2.6结算起点以下的零星支出。 3.2.7 向股东支付红利。 3.2.8根据规定允许使用现金的其他支出。 3.除3.2.2、3.2.3外，企业支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分， 应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经会计及财务主管同意后， 报开户银行审核后，方可予以支付现金。 4.现金限额管理 4.1企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存 入银行。 4.2财务部要结合本企业的现金结算量和与开户行的距离合理核定现金的库 存限额。 4.3现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限，具体数额由财务 部向主办银行提出申请，主办银行核定。 4.4核定后的现金库存限额标准，出纳员必须严格遵守，若发生意外损失， 超限额部分的现金损失由出纳员承担赔偿责任。 4.5需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部 经理、总裁审批后，向主办银行提出申请，由主办银行重新核定。 4.6 库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。如有 特殊原因滞留超额现金过夜的（如待发放的奖金等），必须经有关领导批准，并 2 编制： 审核: 批准： 执行日期： 年 月 日 现金管理控制制度 版本状态：A/0 编号： 简洁 规范 实用 下载即用 做好保管工作。 5.现金收取与支出 5.1现金收支工作总体规定 5.1.1现金收支必须坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不 全而出现的一切漏洞。 5.1.2除财务部或受财务部门委托的出纳员外，任何单位或个人都不得代表 企业接受现金或与其他单位办理结算业务。 5.1.3出纳员不准以白条抵充现金。现金收支要坚持做到日清月结，不得跨 期、跨月处理现金账务。 5.1.4出纳员不得擅自将企业现金借给个人或其他单位，不得谎报用途套取 现金，不得利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不得将单位收入的 现金以个人名义存入