新员工培训(财务部分).ppt

精选ppt V1.2 财务培训 上海基森 2010年 目录 一、报销流程 二、薪酬发放 一、报销流程 1．1报销单据的填制 报销人应将需报销的原始单据整齐地粘贴在报销单后面，并正确清晰地填写报销单。 报销单上的报销金额原则上应与所粘贴的原始票据金额一致，如有特殊情况，报销金额可小于所附原始票据金额，但任何情况下报销金额不得超过所附原始票据金额； 报销单上的金额大小写必须一致； 报销日期、所属部门与报销人三项必需填写。 一、报销流程 1．2报销的程序 1.2.1 关于日常管理费用支出的审核权限是：各部经理审核→会计审核→财务经理审核→总经理核准。 1.2.2 各部门的经理因公发生费用的审核权限是：会计审核→财务经理审核→总经理核准； 1.2.3 总经理因公发生费用的审核权限是：会计审核→财务经理审核→董事长或代行其职权者审核； 一、报销流程 1.2.4 出纳人员接到最后签批的单据后，按资金安排计划，通知报销人前来领取报销款或办理冲账手续。 1.2.5 各部门各级别人员应自觉严格遵守本报销程序，对于签批手续不完备的单据，财务部会计人员将不予受理。 一、报销流程 1. 3报销时间 暂定每周二为单据报销日。 每月25日为转帐支出日。 特殊单据或急件应在付款单上注明急需付款日并经总经理同意后不受此条限制。 一、报销流程