会畅通讯：2019年度财务报表及审计报告.PDF

上海会畅通讯股份有限公司 2019 年度财务报表及审计报告 目 录 内容 页码 审计报告 1-5 合并资产负债表 6-7 公司资产负债表 8-9 合并利润表 10 公司利润表 11 合并现金流量表 12 公司现金流量表 13 合并所有者权益变动表 14-15 公司所有者权益变动表 16-17 财务报表附注 18-119 审 计 报 告 众会字 （2020 ）第3078 号 上海会畅通讯股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海会畅通讯股份有限公司 （以下简称“会畅通讯”）财务报表，包括2019 年12 月31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金 流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了 会畅通讯2019 年12 月31 日的合并及公司财务状况以及2019 年度的合并及公司经营成果和 现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对 财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则，我们独立于会畅通讯，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获 取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意 见。 （一）收入确认 1、事项描述： 会畅通讯主要从事云视讯及相关业务，如财务报表附注5.32 所示，会畅通讯于2019 年 度实现了营业收入534,645,525.83 元，其中主营业务收入为金额为533,364,038.06 元，由于 收入是会畅通讯的关键绩效指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入 确认时点的风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。 2 、审计应对： （1）了解、测试和评价会畅通讯与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性； 1 （2 ）利用本所内部信息技术专家的相关测试工作，评价会畅通讯信息系统的一般控制 与收入确认相关的信息技术应用控制的有效性，包括评价信息技术系统是否按照设计运行， 以及信息技术系统之间数