出纳岗位实训篇银行存款收支业务核算.pdfVIP

会计核算岗位技能实训 1 出纳岗位实训篇(银行存款收支业务核算) 实训目的： 通过现金、银行存款收支业务的模拟实训，使学生识别与现金、银行存款收支业务有关的原 始凭证，能够准确填制记账凭证，掌握现金与银行存款的序时与总分类核算，能够根据经审 核无误的会计凭证逐日逐笔的登记“现金日记账”与“银行存款日记账”，做到日清日结或 日清月结。 实训环境： 会计模拟实验室，配有相关原始凭证、记账凭证、现金日记账、银行存款日记账、实物展台等。 实训要求： 1、办理现金收付和结算业务，准确填制记账凭证。 2、模拟银行办理存、付款业务填制记账凭证。 3、登记“现金日记账”与“银行存款日记账”。 4、保管库存现金和各种有价证卷，保管有关印章、空白收据和空白支票。 5、掌握备用金的借支与报销。 实训资料： 企业概况 企业名称：吉林省通达有限责任公司 法定代表人：王振通 注册地址：长春市人民大街158号 注册资本：500万元 企业类型：有限责任公司 经营范围及主要产品：中西药品 经营方式：生产销售 企业组织机构：企业下设二个基本生产车间、厂部办公室、供应部、销售部等。 开户行：工商银行长春支行 账号：