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企业内部控制案例研究 第四讲 第三十一页，共七十四页。 案例七 ：上海胜华制药有限公司内部控制制度 学习目的：理解一个企业财务日常控制体系的构造要求和策略。各种财务制度必须配套设计。 第三十二页，共七十四页。 （一）政策背景 内部会计控制规范——基本规范（试行） 财会[2001]41号 内部会计控制规范——货币资金（试行） 财会[2001]41号 第三十三页，共七十四页。 内部会计控制规范——基本规范（试行） 财会[2001]41号 第一章??总则? 第二章??内部会计控制的目标和原则 第三章??内部会计控制的内容 第四章??内部会计控制的方法? 第五章??内部会计控制的检查 第六章??附则? 第三十四页，共七十四页。 第一章??总则 第一条??为了促进各单位内部会计控制建设，加强内部会计监督，维护社会主义市场经济秩序，根据《中华人民共和国会计法》(以下简称《会计法》)等法律法规，制定本规范。 第二条??本规范所称内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。 第三十五页，共七十四页。 第三条??本规范适用于国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他经济组织(以下统称单位)。 第四条??国务院有关部门可以根据国家有关法律法规和本规范，制定本部门或本系统的