费用报销管理制度(执行版).docxVIP

费用报销管理制度(执行版) 第一条：为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、差旅费、通讯费、培训费、业务招待费、会议费、办公 费、其他费用等。 第三条：本制度适用公司各部门及分子公司。 第二章费用报销制度及流程 第四条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 ⑴、印章：国家或税务××专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 ⑵、财政批准并统一监制的行政事业性收据； ⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核 实，避免假票。 3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字），如果是增值税专用发票， 需提供给开票者公司的完整开票信息。 4、发票版面：不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他项目），即使对方手工涂改后再 加盖发票专用章也无效。 5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票单位的发票专用章，当场核对 下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专 用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务××认证时通不过，造成不必要的损失。 6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发票进行粘贴报销即可。 用发票）； 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报 销单大小折叠好）； 1 3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写，便于审核后擦掉； 7、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票据金额小于报销金额的不予报销。 8、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 第六条：费用报销流程： 若未按照流程签字报销，财务有权拒绝审核、报销。 第七条：报销时间的规定 1、房产、建筑公司每月1日至25日的每周二、四办理费用报销，每周三、五办理对外付款业务。贸易、 服务公司每月1日至25日的每周二、四办理费用报销，每周一、三、五办理对外付款业务。25日财务结帐， 26日至月底不再办写理报对销外单支付及费用务（经营费用借款、出差借款除外）人。及对外付款的审批流程须提前办理，待审批无误后交到财务部，财务根据公司制度，在规定时间内报销及对外付款。由于特殊情况 需要对外付款且未间，应提前向出领纳导审汇并通知财经。理字领款付款审批 主管领导 审批 签。 3、超过三个月以上（含三个月）的费用将不予报销，视自动放弃。 4、营改增后，原地税发票已停用，公司员工报销费用提供原地税发票的，财务部有权拒绝报销。 第八条：差旅费报销 1、公司人员因公外出所发生的交通费、住宿费、出差补贴等按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部 分自行承担。公司员工出差时提前填写员工出差审批表，出差期限应该由派遣负责人视情况而定，员工将填写好的 长出差时间，公司不予报销差旅费。 2 2、出差补贴及标准：出差住宿费按照不超过以下标准实报实销，超出部分不予报销；出差伙食费按照以下 标准进行补贴，不再支付相应的餐费报销。到消费较高的省市出差，如北、上、广、深、杭州等地，报领导审 批后可实报实销。业务招待费报领导审批后，可实报实销。 21、住宿 必须提供住宿 际发生额未达 准金额，差额不 超出标准部分 担。 项目 住宿标准 交通费 出差生活补贴 一般员工 200 视情况批示 50 部门经理 250 视情况批示 100 副总以上 300 视情况批示 150 费报销时 发票，实 到住宿标 予补偿， 自行承 22、出差期间招待客户需要事先经主管领导同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。 23、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 24、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 25、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经主管领导批准后方可乘坐飞机。 26、到达目的地后，因特殊原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背面详细注明时间、起止地点及事由。 27、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准 28、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销