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******** 服饰有限公司
财务管理制度
目 录
第一章 总则2
第二章 财务管理的结构体系及责职2-4
第三章 财务核算制度4-17
第四章 资金管理17-19
第五章 财产物资管理19-20
第六章 发票和收据的使用管理20
第七章 会计档案管理21
第八章 费用报销管理22-26
第九章 生产加工管理25
第十章 附则26
27-1
******** 服饰有限公司
财务管理制度
总则
为了规范企业财务行为 ,利于企业的发展 ,根据 《会计法》、《企
业财务通则》,结合本公司的实际情况 ,制定本制度。
企业财务管理的基本任务和方法是 ,做好各项财务收支的计划、
控制、监督、分析和考核工作 ,有效利用企业各项资产 ,努力提高经
济效益。
企业应当认真执行国家各项法律、法规 ,建立健全内部财务管理
制度 ,加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控 ,严格内部牵制
制度 ,防止弊端。
财务管理的结构体系及责职
本公司财务人员必须遵守国家有关法规、公司内部各项规章制
度 ,认真履行职责 ,如实反映和严格监督各项经济业务 ,企业财务人
员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务。
结合我公司运营模式和发展方向 ,财务部负责钱、物、帐的管
理 ,具体工作责职如下 :
资金会计 :主要负责钱的管理 ,工作内容
1、 办理现金、银行存款收支业务 ,并及时登记日记帐 ,做到日清
月结。
2、 编制现金收支日报表 :根据每天款项收支情况 ,编制收支日报
表 ,结出当日余额。
3、 费用报销 :复核报销审批手续是否完整 ,票据金额与实报金额
是否一致 ,无误后予以办理。
4、 月末核对银行存款帐 ,余额与银行不一致的 ,说明原因并编制
余额调节表
5、 与物流部核对内购商品帐 :每月 27 日由物流提供本月内购汇
总表 ,进行核对并确认。
6、 清理个人款 :按照公司个人欠款规定 ,及时催收、清理个人欠
款。
7、 按明提供内部月度相关报表
8、 完成领导交办的其 事项
成本会计 :主要负责物的管理 ,工作内容 :
1、根据入库单、货物发票编制估价入库 ,到票 ,销售 ,成本等凭
27-2
证并登记库存商品、预付帐款、应付帐款、应收帐款、主营业务收
入、主营业务成本明细帐 ,并确保与总帐保持一致
2、提供每月销售成本汇总转数据及单店销售成本分析数据
3、建立加盟商管理台帐 ,负责控制可用额度
4、核对往来帐 (包括总公司、加盟商、供应商 ),编制余额调节表
5、负责库存商品监盘和出纳现金监盘
6、按时提供内部销售成本月报
7、完成领导交办的其 事项
总帐会计 : 主要负责帐的管理 ,工作内容 :
1、 编制除由成本会计完成以外的所有凭证 ,并登记相关总帐、明
细帐
2、 负责核对所有总帐与明细帐 ,确保一致
3、 编制月度、季度、年度报表 ,申报纳税
4、 办理退税、购买发票、购买会计用品等事项
5、 负责会计凭证、会计资料、会计档案、销货合同的装订和管理
6、 固定资产管理
7、 每月下旬进行税金、毛利预测
8、 按时提供内部费用明细表
9、 完成领导交办的其 事项
会计主管 : 主要负责财务部日常管理、部门间沟通、提供经营分析
数据等事项
1、审核所有会计凭证和帐务处理
2、负责本部门的日常管理及部门间沟通
3、供提每季经营分析数据
4、编制月度用款计划 ,统筹按排资金
5、制定、完善财务制度
财务核算制度
一、核算基础
公司会计事项采用权责发生制确认原则 ;记帐方法采用借贷记帐
法 ;公司会计年度采用历年制一月一日至十二月三十一日止 ;记帐本
位币为人民币 ;会计处理方法前后各期
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