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财务管理制度 第一节 总 则 第一条 为了加强鄂尔多斯市恒利房地产开发有限责任 、 公司（以下简称“公司”）的财务管理，规范公司财务行为， 真实、完整地提供会计信息，保证公司各项经营活动的正常 开展，维护投资者的合法权益，根据国家相关法律、法规及 公司《章程》的有关规定，特制定本制度。 第二条、公司财务管理的主要任务是：以稳健经营为原 则，建立健全内部控制制度；科学编制公司财务预算，依法 组织收入，合理控制成本费用，增收节支；加强经济核算， 有效利用公司资源，提高资产使用效益；定期进行财务分析 和考核，如实反映公司财务状况；加强资产管理，维护公司 资产安全与完整。 第三条、公司及所属子公司、项目部在开展各项经营活 动时，必须严格遵守本制度 。 第二节 财务核算制度 第一条、会计人员每月终了，对会计账薄进行一次核对， 以保证账账相符、账实相符。 第二条、财务人员要保守企业商业秘密，不得私自向外 提供单位的会计信息。 第三条、各财务部要严格要求按照公司资金计划、费用 预算、合同审批付款。 第四条、各财务室对超过支票起点支付的款项均由出纳 办理转付手续。付现需由领导批准，出纳不得开空头支票。 第五条、公司所属各分公司每月 25 日结账，按公司要 求在次月5 日前向各有关部门报送报表。公司财务部按季向 总经理报送合并会计报表及附注说明。 第六条、财务人员要加强对财务收支的监控。严防虚报 冒领、贪污等行为发生。 第七条、各分公司财务人员监督、督促应收账款的回收。 第八条、各分公司会计对所辖帐务要一月一滤，以保证 帐务应转尽转，信息真实准确，发现问题要及时上报公司财 务。 第九条、各分公司财务对年终科目余额必须进行清理， 对确实不能销账的预付款，要单独向公司汇报审批。 第十条、财务部要收取合规、合法手续，避免因手续问 题给公司造成经济损失。 第十一条、购置固定资产要及时入账，按规定计提折旧。 第十二条、各分公司出纳账都要做到日清月结，接受公 司审计、财务部和本单位会计的检查指导。 第十三条、出纳人员应及时将所收现金存入银行，每日 晚间库存现金不得超过 1000 元。对特殊情况下发生的以个 人存折形式存放公司资金，出纳应向公司财务部长事先申 明，并办理登记手续。更换或注销存折时，应由登记人留存 存折复印件，计收利息后方可更换。 第十四条、财务人员组织、指挥、协调与核算相关事项 的操作运行。 第十五条、财务部门建立完整的帐务核算体系，必须设 立总帐（一级帐）、分类明细帐（二级帐），对各类资产进行 分类明细核算，各使用部门建立三级保管帐。所有帐务设置、 票据领用、传递、各类资产的出入库程序由财务部门负责管 理，确保帐帐相符、帐实相符、帐表相符。资产管理部门设 立台帐进行监督管理。 第十六条、财务部要对重包、半重包工程缴纳建安营业 税，由公司直接代扣。直供材料凭真实的购货发票等手续报 账。代扣职工个人所得税。 第十七条、有奖发票在报销时，由会计人员监刮方有效， 自行刮票拒收。 第十八条、因工作滞后发生税款滞纳金，均由所在单位 会计承担。 第三节 票据管理制度 第一条 为加强公司票据的管理，规范票据的传递和保 管，控制票据的有效使用，制定本制度。 第二条 本制度所称票据系指与公司日常经营相关的 各种有价证券和凭证，包括发票、支票、汇票等。 第三条 公司处理有关票据事务时，应遵循本制度的规 定。 票据管理 第四条 支票的管理： 借用支票必须填写借支票单，借支票单必须经财务部长 签字后才可到出纳处领取支票。向银行提取现金时，使用现 金支票，转账支付时，使用转账支票。 第五条 发票的管理 1、公司应当指定财务部专人向税务机关领购发票。申请 领购发票时，应当提供经办人身份证明、税务登记证，以及 财务印章或