财务管理试题,资料 (138).pdfVIP

财 务 管 理 制 度 一、建立独立财务，实行自收自支独立经济核算，开立银行 往来帐户，直接办理本单位经济业务的财务结算。 二、建立健全财务管理办法，完善内部经济责任制，严格执 行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映财务收支状况， 接受市财政机关的指导和检查监督。 三、资金收入来源主要是收取建设工程质量监督费。收费标 准按国家及地方有关主管部门执行，收费必须持有政府物价部门 颁发的收费许可证。 四、监督费的使用应按规定，专款专用，并按国家财政规定， 实行收支两条线。 五、监督费主要用于监督工作正常经费支出，如办公费、职 工工资，奖金，福利及文件规定的有关开支，购置房屋、检测仪 器、设备及交通工具等。任何单位不得将监督费挪作与质量监督 无关的用途。对违反财务制度任何支出，会计、出纳有权制止和 拒付。 六、每月支付职工的工资补贴、奖金、退休金等必须按上级 主管部门核定的额度发放。 七、凡购置固定资产及办公用品等必须由站长审批签章。 八、劳保福利费用、医疗费用开支应严格控制。质监员的劳 保福利待遇参照施工现场质量检查人员的标准执行。 九、固定资产应造册登记，制定固定资产目录，专人管理， 做到帐物相符，固定资产的转让、报废或处理按国家有关固定资 产管理规定办理。办公用品应有采购、验收制度领取发放手续。 十、现金和支票管理应按照规定办理，严格控制签发空白支 票和现金支付范围。现金和银行存款应设置日记帐进行登记，每 月日记帐和库存现金与开户银行要进行核对。 十一、对应付暂存款和应收暂付款科目，应按有关规定，严 格管理，及时处理。 十二、必须贯彻“钱帐分管”的原则，会计和出纳工作分开， 各负其责。 十三、正确及时制作记帐凭证。做到帐证、帐帐、帐物相符， 凭证单据不得涂改。 十四、每年度必须编制年度财务用款计划，认真及时上报各 项财务报表，数字准确，内容完整。 十五、财务审核手续必须完备，原始凭证、记帐凭证和财务 报表均应签章。 十六、财务人员调离岗位，必须与接管人员办清交接手续， 并由站长监交。 金坛市建设工程质量监督站