财务部筹备书.docxVIP

义乌市金尊文体用品有限公司 财务部 新建部门筹备书 张骐凡 2018-11-30 目录 一、成立背景...................................................................2.................. 二、成立宗旨...................................................................2.................. 三、部门职责...................................................................2.................. 四、工作概要...................................................................2.................. 五、部门构架...................................................................6.................. 六、工作职责...................................................................6.................. 七、电商人员财务管理制度.......................................................9.................. 八、店面营业员财务管理制度.....................................................9.................. 1 一、成立背景 办公室管理委员会，简称办公室。在董事长、总经理的大力推动 和支持下成立于 2018 年，办公室是金尊文体公司办公工作的重要组 成部门，是在总经理、总经理领导下，团结、组织公司员工对公司卫 生、纪律自我检查、自我管理、自我服务，同时为丰富员工们的办公 生活，提高员工的文明素养开展一系列活动的办公组织。 为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度， 结合公司具体情况，特此成立财务部。 二、成立宗旨 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执 行财经纪律，以提高经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，财务管理 工作要贯彻“勤俭办公司”的方针，勤俭节约、精打细算、在公司经 营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 三、部门职责 是以财务为主要工作的部门； 直接上级：总经理室、办公室协管； 管理权限：受总经理管辖、办公室协助管理，进行财务制度建设、 审计、核算、税务筹划等事宜，承担执行公司规章制度、管理制度、 工作指令的义务； 四、工作概要 2 会计核算原则及科目 1、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权 条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、 会计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 2、记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制，以人 民币为记帐本位币。 3、一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，数 目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔、碳素黑墨水笔， 不得用铅笔、圆珠笔书写。 4、公司以单价 2000 元以上、使用年限一年以上的资产为固定资 产，分为五大类： 1）房屋及其他建筑物； 2）机器设备； 3）电子设备（如微机、复印机、传真机等）； 4）运输工具； 5）其他设备。 5、各类固定资产折旧年限为： 1）房屋及建筑物 35 年； 2）机器设备 10 年； 3）电子设备、运输工具 5 年； 4）其他设备 5 年。 固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续 3 使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。 6、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用 作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定 资产应以投资协议约定的价格为原价。 7、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、 盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于 年度决算时处理完毕。 1）盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度 估算累计折旧入帐，原价累计折旧后的差额转入公积金。 2）盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧 后的差额作营业外支出处理。 3）报废的固定资产的变价收入（减除清理费用后的净额）与固 定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。 4）公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要