财务管理筹资管理.pptxVIP

1;第一节 筹资概述;第一节 筹资概述;四、筹资渠道与方式;3.筹资渠道与方式的对应关系;五、资金需要量的预测;销售百分比法;销售百分比法的公式为：;; 确定销售百分比;确定资金需要量; 某公司03年实现销售额300000元,销售净利率为10%,并按净利润的60%发放股利,假定该公司的固定资产利用能力已经饱和.该公司计划在04年把销售额提高到360000元,销售净利率,股利发放率仍维持03年的水平,按折旧计划提取50000元折旧,其中50%用于设备改造,其他资料见下表，求 追加资金需要量。;资 产;练习题1解: A=80000+180000+240000+500000 =1000000 B=130000+20000=150000 △S/S1=(360000-300000)/300000=20% 折旧余额=50000×(1-50%)=25000 PES2=360000×10%×(1-60%)=14400 外界资金需要量=(1000000-150000)×20%-25000-14400=130600(元);（四）资金习性预测法;a= b=;例：双龙公司产销量和资金变化情况如下表所示，2007年预计销售量为30万台，试计算2007年的资金需要量。 ;年度; A= =77.