财务管理货币资金管理.pptxVIP

1; 一、营运资金的概念 ; 二、营运资金的特点 ; 三、营运资金的管理;●;二、最佳货币资金持有量的确定 ; 一、置存货币资金的原因与成本 ; （一）置存货币资金的原因; （二）置存货币资金的成本 ; （二）置存货币资金的成本; （二）置存货币资金的成本; （二）置存货币资金的成本; 二、最佳货币资金持有量的确定 ; (一)成本分析模式; 在成本分析模式下不存在转换成本。机会成本随着货币资金持有量的增大而增大，一般可按年货币资金持有量平均值的某一百分比计算，这个百分比是该企业的机会性投资的收益率，一般可用有价证券利息率代替。计算公式为：;; (二)存货分析模式; (二)存货分析模式; (二)存货分析模式; (二)存货分析模式; TC——存货分析模式下的相关总成本； C——一次交易资金量，也即企业最高货币资金存量； i——有价证券收益率； T——一个周期内货币资金总需求量； b——有价证券一次交易固定成本。;;; 三、货币资金的日常管理 ; 三、货币资金的日常管理 ; 三、货币资金的日常管理 ;二、信用政策 ; 一、应收账款的作用及成本 ; (一)应收账款的作用; (二)应收账款的成本; (二)应收账款的成本; (