商业银行小微企业授信尽职免责实施细则.docVIP

小微企业授信尽职免责实施细则 为进一步完善小微企业授信业务管理机制，推动小微企业金融服务持续健康发展，特制订本实施细则。本实施细则适用于村镇银行小微企业授信业务营销、受理、审查审批、作业监督、放款操作、贷款后管理等环节中承担管理职责和直接办理业务的工作人员，包括但不限于分管小微企业授信业务的总负责人、管理部门及经办分支机构负责人、小微企业授信业务管理人员、小微企业授信业务经办人员。 第一条 成立小微尽职免责工作领导小组，负责尽职免责的认定和处置。综合部负责设立尽职评议组织，开展尽职免责调查与评议。信贷部参与尽职评议和责任认定工作，以保障有关免责规定落到实处。 第二条 认定标准 1.直接责任认定标准 商业银行小微企业授信业务经办人员和参与具体业务流程的管理人员，以及商业银行相关业务标准、作业流程作为尽职免责的主要标准。 2.间接责任认定标准 村镇银行负责小微企业授信业务的管理部门和信贷部负责人及管理人员，若未参与具体业务流程的，原则上只承担村镇银行小微企业授信业务领导或管理责任。 第三条 工作流程 1.小微企业授信业务发生风险后，对相关工作人员的责任处理，必须以尽职评议组织开展尽职免责调查与评议并进行责任认定为前提，不得以合规检查、信贷检查、专项检查等检查结论替代尽职评议。尽职免责调查可采取调阅、审核相关业务资料等非现场方式，以及必要的谈话、核实等现场方式。调查情况作为尽职评议的重要依据。 2.尽职免责调查结束后，形成相应的尽职评议报告。报告主要内容包括具体授信业务办理情况和业务各环节工作人员履行职责情况，并对被评议人是否尽职给出明确的评议结论。评议结论可分为尽职、需要改进、不尽职等3类。其中，需要改进是指被评议人基本履行了授信职责，但仍需改进，发现的不足不是导致授信业务出现风险的直接原因，且未造成较大损失。 3.领导小组在审核评议结论的基础上，依据相关规定对被评议人作出责任认定。认定为尽职的，可以免除责任；认定为需要改进的，可酌情减免责任追究；认定为不尽职的，应根据相关规程制度要求，启动责任追究程序。 第四条 事实认证与责任认定 1.形成尽职评议结论前，尽职评议组织制作事实认证材料，送被评议人签字；被评议人拒不签字、且未在规定期限内提出书面异议的，注明原因和送达时间，并作出书面说明。被评议人在规定期限内提出书面异议的，评议组织对其意见及证明材料进行审核；不予采纳的，应作出书面说明。 2.领导小组以被评议人签字确认的事实认证材料及书面说明材料和尽职评议组织的评议结论为参考，作出责任认定。责任认定结果在银行内部公示，并以书面形式告知被评议人及其所在部门。 第五条 经办人员及参与具体业务流程管理人员免责情形 符合下列情形之一的，银行在责任认定中对小微企业授信业务工作人员免除全部或部分责任： 1.无确切证据证明工作人员未按照标准化操作流程完成相关操作或未勤勉尽职的; 2.自然灾害等不可抗力因素直接导致不良资产形成，且相关工作人员在风险发生后及时揭示风险并第一时间采取措施的; 3.信贷资产本金已还清、仅因少量欠息形成不良的，如相关工作人员无舞弊欺诈、违规违纪行为，并已按商业银行有关管理制度积极采取追索措施的; 4.因工作调整等移交的小微企业存量授信业务，移交前已暴露风险的，后续接管的工作人员在风险化解及业务管理过程中无违规失职行为；移交前未暴露风险的，后续接管的工作人员及时发现风险并采取措施减少了损失的; 5.参与集体决策的工作人员明确提出不同意见（有合法依据），经事实证明该意见正确，且该项决策与授信业务风险存在直接关系的； 6.在档案或流程中有书面记录、或有其他可采信的证据表明工作人员对不符合当时有关法律法规、规章、规范性文件和商业银行管理制度的业务曾明确提出反对意见，或对小微企业信贷资产风险有明确警示意见，但经上级决策后业务仍予办理且形成不良的； 7.有关法律法规、规章、规范性文件规定的其他从轻处理情形。 第六条 不得免责情形 小微企业授信业务工作人员存在以下失职或违规情节的，不得免责： 1.借用小微企业业务流程、产品为大中型企业办理授信业务、出现风险的（存量小微企业自然成长为大中型企业的除外）； 2.有证据证明管理人员或经办人员弄虚作假、与企业内外勾结、故意隐瞒真实情况骗取授信的； 3.在授信业务中存在重大失误，未及时发现借款人经营、管理、财务、资金流向等各种影响还款能力的风险因素的； 4.在授信过程中向企业索取或接受企业经济利益的； 5.其他违反有关法律法规、规章和规范性文件规定的行为。 第七条 特殊情形下的问责要求 小微企业授信业务工作人员有证据证明，上级管理人员或所在机构负责人指使、教唆或命令工作人员故意隐瞒事实或违规办理业务，且工作人员对此明确提出了异议的，即使该管理人员或负责人未参与具体业务流程，仍应承担全部或主要