某科技(深圳)有限公司财务管理规章制度.pdfVIP

科技（深圳）有限公司 财务规章制度 一、总则 1、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切合理支出的指导思想，控制费用支出，该 制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《税法》；严 格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计 资料合法、真实、及时、准确、完整； 2、本制度根据公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、相关 支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 3、本制度适用公司全体员工。 二、财务部各岗位职责 1、财务部门的职能： 　（1）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 　（2）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的 执行情况，检查监督财务纪律。 （3）积极为公司经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 （4）厉行节约，合理使用资金。合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （5 ）对有关机构及财政、税务、银行部门检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 2、会计职责： （1）编制和执行预算，财务收支计划，拟定资金筹措和使用方案，合理有效地使用资金。 （2）成本费用预算、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司各有关部门降低消耗，节约费用， 提高经济效率。 （3）建议健全的经济核算制度，利用财务资料进行经济活动分析。必要时为公司的决策提出意见。 （4）按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； （5）计算税金，按期进行税款的纳税申报工作； （6）发票开具、审核和保管； （7 ）编写及保管资产负债表、利润表、预算表； （8 ）各项业务款项发生、回收的监督； （9 ）对各部门的费用支付发放进行监督，提出超支预报信号和建议。 （10）妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表和其它会计资料 1 3、出纳职责: （1）建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证； （2）对每天发生的银行和现金收支业务做到日清月结，及时核对，保证账实相符； （3 ）保管库存现金和各种有价证券，保管有关印章、空白收据和空白支票。 三、财务报告 1、资产负债表 会计严格按照《企业会计法》编制资产负债表，并于每月 7 号前上报资产负债表给财务经理审核。 2、利润表 会计依据每月收入费用支出情况编制利润表，并于每月 7 号前上报利润表给财务经理审核。 3、预算表 预算表包括两部分：薪酬、营运费用的预算。会计于每月 15 号编写本月预算表并上报财务经理审核。 4、现金表及银行对账单 （1）出纳员每日根据银行、现金收支情况编写现金表，盘点现金，掌握银行账户运转情况，并于每日下午五 点及时上报香港辰罡财务部核对； （2）出纳于每月5 号前到银行领取对账单及相关票据。 5、凭证、会计档案装订及保管： 内部费用记账凭证：附有根据费用报销单、正规合法发票 外部费用记账凭证：附有支出单、正规合法发票， 预支费用记账凭证：附有借款单（附件一） 月末将记账凭证及相关发票装订成册， 根据《会计档案管理办法》保管期限如下： （1）会计凭证类 原始凭证、记账凭证：15 年 银行存款余额调节表：3 年 （2）会计账簿类 日记账：15 年，其中，现金和银行存款日记账：25 年 明细账、总账、辅助账：15 年 （3）会计报表类 主要财务指标报表：3 年 月、季度会计报表：15 年 年度会计报表：永久 2 （4）其他类 会计档案保管清册及销毁清册：永久 财务成本计划：3 年 主要财务会计文件、合同、协议：永久 6、会计档案的销毁 会计档案保管期满，需要销毁时，可以按下列程序销毁： （1）由本公司档案机构会同会计机构提出销毁意见，编