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浙江常山德讯达电子科技有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条：为了规范公司的财务行为，加强公司财务管理和财务监 督，促进公司健康、稳定、全面的发展，根据《企业会计 制度》和国家相关的法律、法规、结合公司的实际情况， 制订本管理制度。 第二条：本制度所涉及的财务管理内容适用于公司所属的有关部 门。 第三条：财务管理的基本任务：保证公司资产的安全、完整和各 项收支事项的合法、合理、增加收入，降低成本，提高经济 效益，对经营活动进行指导、监控，确保经营管理目标的实 现。 第四条：财务人员必须熟悉业务知识，掌握有关财务、税收方面 的法律、法规、政策和有关制度。努力提高专业知识水平和 职业道德水准。 第五条：严禁涉露公司的财务状况和商业机密，确保公司利益不 受侵犯。 第六条：财务人员工作调动，因故离职或辞退，必须做好工作移 交。没有办理交接手续之前不得调动或离职。 第七条：离职人员对所经办的会计凭证、会计帐簿、会计报表和 其他有关资料的合法性、真实性负责。在必要时要对其进行 离任审计。 第二章 一般规定 第八条：财务人员应按照【企业会计制度】【企业会计准则】对公 司的经营活动的合法性，合理性、真实性进行审核。 第九条：财务按照有关规定提取各项费用，正确核算经营成果和各 种税费，加强成本核算，努力为降低费用提高效益，提供有 效的依据。 第十条：掌握资金的运行情况，编制资金的使用计划，加快资金周 转，提高资金使用率。根据有关制度和公司章程的有关规定 对公司的经营成果进行分配。 第十一条：按期结帐，编制报表，定期向有关部门和公司领导报送 财务报表。为公司领导掌握经营情况和经营决策提供切实 有效的依据。 第十二条：做好年终财务分析和年终决算工作，向董事长提供财务 分析和财务决算报告。 第十三条：做到帐目清楚，档案齐全，保管完善。 第三章 财务计划管理 第十四条：财务计划是指导、规划公司财务活动的主要依据，必须 认真做好全年财务的编制工作。 第十五条: 财务计划的主要内容： 1、 财务收支及利润计划。 2、 固定资产构建计划。 第十六条：经批准的财务计划应积极采取措施，组织实施，并定期 向公司领导汇报计划实现情况。 第四章 票据管理 第十七条：做好各种票据的保管工作，重要票据应当建立使用登记 制度，设置登记簿。票据的存放和保管由专人负责，不得 丢失和擅自毁损。 第十八条：发票、银行支票等重要票据一旦遗失、被盗，应及时上 报公司领导和有关部门作出妥善处理。 第十九条：发票应由专人填开，不得分散或轮流填开发票。开具发 票必须严格遵守国家有关规定，符合格式要求、 确保数据真实，严禁弄虚作假，虚开、代开发票。 第五章、现金管理 第二十条：严格按现金管理制度管理现金，库存现金额度不得高于 规定，超过额度的应在下班之前存入银行。 第二十一条：出纳员必须按业务先后做好现金、银行的日记账登记 工作，做到日清月结 第二十二条：不得私自挪用公款，禁止白条低账，未经公司领导批 准同意即程序不全的票据拒绝付款，如私自付款，将追 究其责任。 第二十三条：现金的支付除发放工资、结算差旅费、临时性物资采 购及支付职工的费用等特殊情况外，都应采用转账的方 式结算。 第二十四条：做好银企之间的对账工作，确保其双方余额相符，做 好资金的盘存工作，做到账款相符。 第二十五条：严禁签发空头支票和远期支票、严禁携带空白支票外 出。如违反结算制度，造成损失