成本核算操作.ppt

昆山前端電子有限公司;1.確認應付、應收憑單完結,所有費用入總賬固資折舊計提 完畢，aoou702無未確認之單據. 圖一 ;;2.廠租,水電費分攤作業. 傳票需確認過帳后再去做分攤 作業 ;3.料件儲位異動統計(aimp620) ;4.料件負庫存查詢 如存在負庫存料號，需請倉庫做調整 ; 5.查核料件主檔(aimi100)之成本分群,會計科目是否正確無誤. 如有不符需在(aimi105)中修正會計科目;6.雜項異動單價維護作業(axct500),包含雜收雜發單,單價 由系統自動產生. 單價與金額可點單價產生抓上個月資料 產生單價 ;7.依據雜項進出月報(axcr770)在總帳系統做會計分錄,並依 據雜收發部門及理由碼區別入帳會計科目. ;10.低階碼計算時需勾選所有料件重新計算 ;11.料件成本階數設定作業 ;12.工單重工自動設定作業 ;13.工單結案自動設定作業 (需將檢視結果存出備查) ;14.每日工時維護作業必須都確認 ;15.人工/制費收集維護作業axct211,在收集制費前需確認所 有制費類傳票已確認過帳。需依工作中心分別歸集人工、 制費,系統會自動產生數據,需與總賬相核對;16.月底投入工時確認作業 17.每月人工制費工時維護作業axcp300 18.聯產品預設分配比例維護作業  Y開頭之料號聯產品比例為0，其他皆為5%。;19.聯產品入庫資料產生作業axcp07020.聯產品分配比例維護作業 axct070,比例設置與步驟18相 同21.成本計算勾稽作業 axcr360道出明細看有無異常單據， 有無漏建聯產品22.庫存及在制成本計算作業 axcp50023.成本計算後勾稽作業axcr370，道出明細，檢查是否有料 號月底結存成本為負數，如有，需在axct002中作負數調 整.;24.委外加工費重複計算核查。依axcr700中料號為*導出明 細，篩選出單別為YN1開頭的單據，用抓出的料號查出 axcr700中委外採購入庫金額減去在製品匯總axcr773中 金額的差異，該差異為委外加工費重複計算金額，須在 axct002中作調整25.重新計算步驟22-2426.axcr700,axcr772,axcr770三支報表按其料件明細依次 run出明細報表27.成本計算後勾稽作業axcr371(誤差0.01X0.01)該報表除 了有做過負數調整和委外重復計算的料號外應都顯示CCG 入庫（聯產品比例設為0的料號除外,該部份料號差異金 額會反映在axcr772，axcr773中;28.填檢核表中axcr773axcr772系統金額（會有axcr371中 聯產品比例設為0的料號金額差異，該差異需在總帳中作 調整29.依據axcr772，axcr773，axcr760（銷貨成本月報）在總 帳中切傳票30.在axct100中抓出結存調整=0.01和=-0.01的料號，依 料號的存貨科目做結存調整傳票32.總帳傳票過帳后，再檢查 axcr430期末金額期末在製品 （axcr004）金額與入帳后存貨科目試算表金額是否相 符，是否需做科目重分類。