应收账款与商账追收管理制度模板范本.pdfVIP

应收账款与商账追收管理制度模板范本 目录 第一章 总则2 第二章 应收账款的管理 2 第三章 商账追收 4 第四章 坏账管理5 第五章 应收账款交接制度 6 1 第一章 总则 第一条、为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，以利于销售公司的产 品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽 可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用 效率，特制定本制度。 第二条、本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营 中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。 第三条、应收帐款的管理部门为公司的财务部和经营部，财务部负责数据传递、 应收款回款监督和信息反馈，经营部负责客户的联系和款项催收，资信管理工作 小组负责客户信用额度的确定。 第二章 应收账款的管理 第四条、在市场开拓和产品销售中，凡利用信用额度赊销的，必须由经办 业务 员先填写赊销《请批单》，由经营部经理严格按照预先每个客户评定的信用限额 内签批后，仓库、信管、财务部方可凭单办理发货手续； 第五条、财务部每十天对照《信用额度期限表》核对一次债权性应收帐款的回款 和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。及时把应收回来的账款和开出发 票的录入系统。经营部要随时检查信用的底数，便于及时和业务员沟通，预防因 为其他原因导致正常业务开展不顺。 第六条、凡前次赊销未在约定时间结算的，除特殊情况下客户能提供可靠的资金 担保外，一律不再发货和赊销。 第七条、业务员在签定合同和组织发货时，都必须参考信用等级和授信额度来决 定销售方式，所有签发赊销的销售合同都必须信用工作小组签字方可盖章发出。 第八条：对信用额度在 万元以上，信用期限在 个月以上的客户，经营部经 理每年应不少于走访一次；信用额度在 万以上的信用期限在 个月以 上的，除经营部经理走访外，经营副总经理（在有可能的情况下总经理）每年必 须走访 次以上。在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合 客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级，并根据认证管理要求填写 “客户 2 满意度调查表”。 第九条、财务部门应于每月 日前提供一份当月尚未收款的《应收账款帐龄明 细表》，提交给经营部、经营副总经理、总经理。 第十条、经营部应严格对照《信用额度表》和财务部们报来的《帐龄明细表》， 及时核对、跟踪赊销客户的回款情况，对未按期结算回款的客户及时联络和反馈 信息给经营副总经理。 第十一条、业务人员在与客户签定合同协议书时，应按照《信用额度表》中对应 客户的信用额度和期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关 账款的催收和联络。 第十二条、业务员在外出收帐前要仔细核对客户欠款的正确性，不可到客户处才 发现数据差错，有损公司形象。外出前需预先安排好路线经业务经理同意后才可 出去收款；款项收回时业务员需整理已收的帐款，并填写应收帐款回款明细表， 第十三条、清收帐款由业务部门统一安排路线和客户，并确定返回时间，业务员 在外清收帐款，每到一客户，无论是否清结完毕，均需随时向业务经理电话汇报 工作进度和行程。 第十四条、业务员收帐时应收取现金或票据，若收取银行票据时应注意开票日期、 票据抬头及其金额是否正确无误，如不符时应及时联系退票并重新办理。若收汇 票时需客户背面签名，并查询银行确认汇票的真伪性；如为汇票背书时要注意背 书是否清楚，注意一次背书时背书印章是否与汇票抬头一致，背书印章是否为发 票印章。 第十五条：收取的汇票金额大于应收帐款时非经业务经理同意，现场不得以现金 找还客户，而应作为暂收款收回，并抵扣下次帐款； 第十六条、收款时客户现场反映价格、交货期限、质量、运输问题，在业务权限 内时可立即同意，若在权限外时需立即汇报经营部经理，并在不超过3 个工作日 内给客户以答复。如属价格调整，回公司应立即填写价格调整表告知相关部门并 在相关资料中做好记录； 第十七条、业务人员在销售产品和清收帐款时不得有下列行为，一经发现，分别 给于罚款或者予以开除，并限期补正或赔偿，严重者移交司法部门。 1、收款不报或积压收款；