营运资金测算归纳.pdfVIP

附件 2 测算流动资金贷款额度的参考方法 流动资金贷款额度应根据借款人生产经营的实际资金需求和现 有流动资金的差额， 按照需求匹配和风险控制原则合理确定， 做到既 能满足借款人的正常生产经营，又能防止过度放贷引发的风险。 额度测算首先应以借款人当前的经营规模和营运效率为基础， 结 合预期变化估算其营运资金总量； 然后根据借款人已投入生产经营的 自有、自筹资金和预期变化估算其营运资金缺口； 最后结合借款人的 财务杠杆情况、 借款期间可取得的现金收入或其他偿债资金规模等情 况合理确定流动资金贷款额度。 影响额度测算的主要因素有： 经营规 模、营运资产的周转效率、流动资产、流动负债的规模和结构、合理 预期的可偿债资金的额度和时间分布等。具体测算可参考以下方法 : 一、估算营运资金总量 营运资金总量＝ [ 上年度销售收入×（１＋预计销售收入年增长 率）×（１－上年度销售利润率）／营运资产周转次数 ] ×调节系数 （一）营运资产周转次数＝上年度销售收入／平均有效营运资产 （二）平均有效营运资产＝ （年初有效营运资产＋年末有效营运 资产）／２ 有效营运资产应以流动资产为基础， 扣除账龄 2 年以上的应收款 项、难以参与周转的存货、 1 年内到期长期债权投资、各项待处理流 动资产净损失等不参与或未有效参与生产经营周转的资产。 1 （三）调节系数应根据借款人的经营波动大小和贷款风险程度， 结合信用等级在以下范围内合理确定。 借款人信用等级 调节系数 ＡＡＡ、ＡＡＡ＋ ≦1.2 ＡＡ、ＡＡ＋ ≦1 其他 ≦0.9 对落实了足额房地产抵押的借款人， 该调节系数可适度扩大， 但 增加最高不得超过 0.2 。 二、估算营运资金缺口 营运资金缺口＝营运资金总量－流动资金贷款－其他渠道提供 的营运资金－借款人自有资金 通常上式中的流动资金贷款和其他渠道提供的营运资金之和即 为流动负债，这时上述公式可简化为： 营运资金缺口＝营运资金总量－流动负债－借款人自有资金 （一）“流动资金贷款”包括借款人在各家金融机构的全部流动 资金贷款。 （二）“其他渠道提供的营运资金”是指除流动资金贷款以外其 他用于营运的负债，包括应付账款、应付票据、预收账款、其他应付 款等。 （三）“借款人自有资金”是指借款人所有者权益中用于企业日 常营运的部分。 三、确定流动资金贷款额度 2 在计算营运资金缺口基础上， 综合考虑借款人的信用状况、 经营 的稳定性和前景、流动比率、速动比率、可现金实现的收入和其他可 还债资金的规模和时间分布、 借款人负债结构、 我行可控的可还债资 金回笼、担保保障等因素，审慎确定流动资金贷款额度。 四、相关要求 （一）流动资金贷款额度测算公式中的各项要素一般应以