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审计业务档案管理实务培训 ××注册会计师协会 2015年5月 一、概述 （一）概念：档案、审计业务档案、工作底稿 （二）业务档案的主要特点 （三）业务档案的主要作用 （四）业务档案的管理原则 二、业务档案的形成 （一）业务档案的形成条件 （二）业务档案的形成规范 （三）业务报告文号的编制 （四）业务报告签发稿纸的使用 （五）业务档案的管理流程及责任分工 业务档案管理流程图 档案管理部门 自业务部门接收检查 清点案卷数量 检查案卷质量 填写交接清单 档案编排 排列案卷 编制卷号 档案编目 案卷目录 专题目录 档案保管 编制档案柜号、库房号 落实档案八防措施，加强档案检查 建立客户 建立项目 建立业务档案 收集工作底稿和相关材料 整理工作底稿、组成案卷 确定案卷保管期限 初步编号 填写案卷封面、备考表 装盒并移交管理部门 填报业务台账 业务部门 三、工作底稿的收集归档 （一）归档范围 （二）归档时间 （三）收集归档应注意的问题 四、工作底稿的整理、立卷和移交 （一）整理的原则 （二）整理的流程及要求 分项目、组卷、卷内文件材料的排列、编制页号、编制卷内目录、填写备考表、填写案卷封面、案卷装订 （三）业务档案的移交检查 1、办理移交的必要性 2、移交的要求 3、案卷质量检查 4、移交工作注意事项 五、业务档案的排列编号 （一）案卷排列 1、排列方法 2、排列要求 （二）编制案卷号 1、案