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内控 内控经验交流 内控内控经验交流 从复杂性和现实性的角度来看，银行柜面业务已成为风险集聚的“压抑”和源头；从重要性和必要性来看，柜面业务风险已成为风险控制的重要对象。柜台业务风险的性质不同于市场风险、流动性风险或信用风险。前者属于操作风险的主要内容，属于纯粹的“无益、有害”风险成本；后者主要来源于外部经济环境的不确定性，具有风险与收益的二元性和响应关系。 形成柜面业务风险的因素多种多样且具有很强的不确定性和隐蔽性，其产生的原因主要临柜人员的业务操作不当、对相关管理规定的执行力度不强、法律意识和合规意识淡薄等原因所造成的直接或间接的人为性风险。柜面业务涉及的种类多样，风险覆盖面大，近来银行系统柜面风险所引发的案件层出不穷，涉案的金额也越来越大，给柜员及客户均带来一定程度的负面影响或损失，并随时可能演化成危害银行信用和品牌的舆情风险和声誉风险。 如何做好柜面业务的风险控制和管理？ 目前银行的内控管理分为事前、事中和事后三个层次，建立了横向到边、纵向到底的全面风险防范体系。从银行所面临的风险现实和管理趋势来看，柜面业务风险管理的目标越来越倾向于事前管理，将风险管理的控制点前移。前移风险关口，就是从源头抓管理，风险控制的关键点要向前移，风险控制的时间点要向前移，最大程度的控制风险的传递和差变，最大程度的降低风险带来的损失，运用业务流程局部上的加减