项目1136利润、现金流量表、附注.pptVIP

现金流量表 第二十九页，共六十四页。 现金流量表补充资料 第三十页，共六十四页。 筹资流量 流入 流出 吸收投资 发行股票 发行债券 借款 短期借款 长期借款 其他 职工集资 接受捐赠 分配股利 偿付利息 股利利润 利息 偿还债务 债券本金 借款本金 其他 归还集资 对外捐赠 第三十一页，共六十四页。 投资流量 流入 流出 处置长期资产 收入 ＞支出 收入 ＜支出 收回投资 权益投资 债权本金 投资收益 股利 利息 其他 收回垫付的股利 收回垫付的利息 购建长期资产 固定资产 无形资产 对外投资 权益投资 债权投资 其他 垫付的股利利息 处置长期资产净流出 第三十二页，共六十四页。 经营流量 流入 流出 销售存货 价款 销项税额 财政补助 退税返税 财政补贴 其他 租金收入 罚款赔款 取得存货 成本 进项税额 员工支出 工资奖金 保险福利 上交财政 税金 规费 其他 会议广告 罚款赔款 第三十三页，共六十四页。 现金流量表的编制方法 第三十四页，共六十四页。 现金流量表编制案例 一、“销售商品、提供劳务收到的现金”项目?本项目属于经营活动现金流量。在填列该项目时，有两种方法：?1.?以本期实际发生的经济业务为依据逐项分析计算填列。? 销期收到的预收账售商品、提供劳务收到的现金=当期销售商品提供劳务的现金收入＋当期收到前期的应收账款＋当期收到前期的应收票据＋当款－应收票据贴现利息支