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公司债权债务管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强XXXX燃气有限责任公司（以下简称公司）债权债务的管理，根据国家相关法律法规的相关规定，结合公司实际制定本办法。 第二条 本办法所指的债权债务主要包括：应收内部单位款、应付内部单位款、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款 第三条 本办法适用于本公司。 第二章 管理机构及职责 第四条 公司财务资产部是债权债务归口管理部门，负责制定债权债务管理办法、统一债权债务核算政策，负责组织、管理公司往来清查工作。 第五条 公司总经理是往来清欠第一责任人,财务资产部负责债权债务政策的落实，负责债权债务的确认、核算及对账等管理工作,市场销售部门负责往来债权款项的催收工作。 第三章 债权债务管理 第六条 每一笔债权债务款项，财务资产部根据真实、合规、有效的凭据以及业务的内容、性质予以归集、审核、制证确认。 第七条 向集团公司及本公司以外单位销售商品及提供劳务，原则上实行“先款后货”销售方式。如实际情况确需采取“先货后款”方式的，需公司总经理办公会合理评估风险，经总经理审批后执行。 第八条 公司财务资产部应指定专人负责往来债权管理，每月定期分析往来债权情况并编制往来账龄分析表。 第九条 公司财务资产部每年末须会同销售部门核对往来债权余额，填制《往来询证函》，并取得客户盖章确认。集团的内部