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【A+版】知名上市公司超完整内部财务管理手册 【A+版】知名上市公司超完整内部财务管理手册 目 录 第一章 总则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ ┄┄ ┄┄ ┄┄ ┄┄ ┄┄ ┄┄ ┄┄ ┄┄ ┄┄1 第二章 财务管理与会计核算体系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ ┄┄ ┄┄ ┄┄ ┄┄ ┄┄ ┄┄ ┄┄ 1 第三章 财务计划管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ ┄┄ ┄┄ ┄┄ ┄┄ ┄┄ ┄┄ ┄┄ ┄ 4 第四章 资金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 5 第五章 固定资产管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 7 第六章 低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 7 第七章 费用开支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 8 第八章 财务开支的控制及审批权限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 10 第九章 物资采购管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 13 第十章 合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 14 第十一章 关于处理会计核算若干问题的规定┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 14 第十二章 财务部单据流程规范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 25 第十三章 财务工作交接及其档案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 29 第十四章 附则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 31 第十五章 相关补充规定： 关于明确收款过程当中的几个特殊问题的通知┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 32 采购部物资采购发票管理的暂行办法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 34 关于明确物流单据流程及相关工作的通知┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 35 【A+版】知名上市公司超完整内部财务管理手册 【A+版】知名上市公司超完整内部财务管理手册 第一章 总则 第一条 为提高公司财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息 化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作 效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企 业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要 求制定本制度。 第二条 本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为 出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最 少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益。使全体企业不断发展 壮大。 第三条 本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲，适用于全体 企业。 第四条 本制度经必要的程序讨论通过后，自 年 月 日起施行，原有相关制度与 本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行，并授 权财务部负责具体解释。 第二章 财务管理与会计核算体制 第五条 公司财务体制实行：越级任免、双线考核；垂直管理、分级运作；账款 分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。 第六条 财务部门各岗位职责： 一、财务经理（经理）岗位职责： （一）岗位名称：财务经理（经理） （二）直接上级：公司总经理、董事会 【A+版】知名上市公司超完整内部财务管理手册 【A+版】知名上市公司超完整内部财务管理手册 直接下级：财务主管（财务部长） （三）本职工作：负责公司财和物的管理工作 （四）直接责任： （１）在总经理领导下全面负责公司的财务管理工作； （２）编制各项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方 案，开辟财源，有效地使用资金； （３）监督公司财务计划的执行\决算\预算外资金收支与财务收支有关的各项经 济活动及其经济效益； （４）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； （５）参加总经理日常经营管理工作会议，参与经营决策，审查或参与