不锈钢项目财务分析报告.pdfVIP

泓域咨询MACRO/ 不锈钢项 目财务分析报告 不锈钢项 目财务分析报告 一、项 目总投资估算 （一）固定资产投资估算 本期项 目的固定资产投资8052.97(万元）。 （二）流动资金投资估算 预计达产年需用流动资金2082.93万元。 （三）总投资构成分析 1、总投资及其构成分析：项 目总投资10135.90万元，其中：固定资产 投资8052.97万元，占项 目总投资的79.45% ；流动资金2082.93万元，占项 目总投资的20.55%。 2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项 目固定资产投资包括：建 筑工程投资3123.32万元，占项 目总投资的30.81% ；设备购置费2280.02万 元，占项 目总投资的22.49% ；其它投资2649.63万元，占项 目总投资的26.1 4%。 3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项 目总投 资=8052.97+2082.93=10135.90 （万元）。 二、资金筹措 全部自筹。 三、经济评价财务测算 1 / 10 泓域咨询MACRO/ 不锈钢项 目财务分析报告 不锈钢项 目财务分析报告 根据规划，项 目预计三年达产 ：第一年负荷45.00%,计划收入8664.30 万元，总成本7751.73万元，利润总额 1449.91万元，净利润 1087.43万元， 增值税277.69万元，税金及附加147.67万元，所得税362.48万元；第二年 负荷80.00%,计划收入15403.20万元，总成本12224.30万元，利润总额4053 .02万元，净利润3039.77万元，增值税493.68万元，税金及附加173.59万 元，所得税1013.25万元；第三年生产负荷100%，计划收入19254.00万元， 总成本14780.06万元，利润总额4473.94万元，净利润3355.45万元，增值 税617.10万元，税金及附加188.40万元，所得税1118.48万元。 （一）营业收入估算 项 目经营期内不考 通货膨胀因素，只考 行业设备相对价格变化， 假设 当年设备产量等于当年产品销售量。项 目达产年预计每年可实现营业 收入19254.00万元。 （二）达产年增值税估算 达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=617.10万元。 （三）综合总成本费用估算 根据谨慎财务测算，当项 目达到正常生产年份时，按达产年经营能力 计算，本期工程项 目综合总成本费 14780.06万元，其中：可变成本12778 .79万元，固定成本2001.27万元，具体测算数据详见— 《总成本费用估算一览表》所示。 2 / 10 泓域咨询MACRO/ 不锈钢项 目财务分析报告 不锈钢项 目财务分析报告 达产年应纳税金及附加188.40万元。 （五）利润总额及企业所得税 利润总额=营业收入-综合总成本费 - 销售税金及附加+补贴收入=4473.94 （万元）。 企业所得税=应纳税所得额 ×税率=4473.94×25.00%=1118.48 （万元）。 （六）利润及利润分配 1、本期工程项 目达产年利润总额 （PFO）：利润总额=营业收入- 综合总成本费 -销售税金及附加+补贴收入=4473.94 （万元）。 2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额 ×税率=4473.94 ×25.00%=1118.48 （万元）。 3、本项 目达产年可实现利润总额4473.94万元，缴纳企业所得税1118. 48万元，其正常经营年份净利润 ：企业净利润=达产年利润总额- 企业所得税=4473.94-1118.48=3355.45 （万元）。 4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。 （1）达产年投资利润率=44.14%。 （2）达产年投资利税率=52.09%