税务筹划练习题.pdfVIP

一、计算题 1．一般纳税人从农业生产者手中购进免税农产品，收购凭证上注明是50000元，支付 运费，取得了货运发票，注明是2000元。 要求：计算进项税额及农产品的采购成本。 2．某商业企业月初购进一批饮料，取得专用发票上注明价款80000元，税金13600元， 货款已支付，另支付运输企业运输费1000元（有货票）。月末将其中的5%作为福利发放给 职工。 要求：计算该企业可以抵扣的进项税额。 3. 某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，2011年5月有关生产经 营业务如下： （1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80 万元；另 外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入5.85万元。 （2）销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额29.25万元。 （3）将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程，成本价为20 万元，成本利润率 为10%，该新产品无同类产品市场销售价格。 （4）销售使用过的进口摩托车5辆（2008年5月进口），开具普通发票，每辆取得含 税销售额1.04万元；该摩托车原值每辆0.9万元。 （5）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元、进项税额10.2万元； 另外支付购货的运输费用6万元，取