第二十章财务管理制度.docxVIP

第二节 货币资金管理 第一条 第二条 第三条 第四条 第五条 第六条 第七条 第八条 第二十章 财务管理制度 第一节 会计核算制度 公司财务部门会计帐簿的设置,应按照国家有关法律法规 和统一的会计制度执行。会计账册凭证由公司财务部按省 市账证监管规定统一办理。 财务部门在受理会计业务时，应审核原始凭证的真实性、 合理性、合法性. 在审核中发现经办人未签字、部门负责人未签字、 总经理 或董事长的，不得受理. 出纳人员对审批手续不全， 票据计算错误或是假票、 不规 范票据的，不得办理报销手续。 根据受理的各种原始凭证,分门别类填制记账凭证。现金、 银行收支业务由出纳会计填制记账凭证； 转账业务由总账 会计填制记账凭证. 编制会计报表前， 必须把总账和明细账登记完备， 试算平 衡。每个明细账户的余额总和应同该账户的总账余额相符, 不得先编表后补记账。 对账是为了保证账证相符，账账相符 ,账实相符。每月应 至少核对一次帐目。 公司财务部每月向公司总经理或董事长报送财务报表。 第一条 按照中国人民银行现金管理的有关规定， 公司及其所属单 位应加强现金管理工作； 经济业务达到银行结算起点金额 的不得用现金结算。现金支票与企业印鉴章应由出纳与财 务部门负责人两人分别管理。 1. 现金的使用范围： ⑴支付职工工资、津贴