房地产公司财务管理制度汇编.pdf

房地产开发有限公司 房地产开发有限公司 财务管理中心制度汇编 财务管理中心制度汇编 财务预算管理制度 财务预算管理制度 第一章总则 第一章总则 第一条 目的 第一条 目的 以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力，充分合理运用 资 以财务预算为手段，全面实行预算管理、加强企业经营管理及财务控制力，充分合理运用 资 金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。年度预算和月度预算是公司绩效考 核的核 金，加速资金周转，降低经营管理成本，提高经济效益。年度预算和月度预算是公司绩效考 核的核 心依据之一。 心依据之一。 第二条分类及适用范圉 第二条分类及适用范圉 年度预算、季度预算、月度预算、专项预算 （项 目预算、采购预算等）。 年度预算、季度预算、月度预算、专项预算 （项 目预算、采购预算等）。 第三条批准及实施机构 第三条批准及实施机构 财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施，年度财务预算、月度财务预算山总经理办 公会 财务管理中心负责组织财务预算的编制及实施，年度财务预算、月度财务预算山总经理办 公会 审批同意后下达执行。 审批同意后下达执行。 第二章财务预算编制与审批 第二章财务预算编制与审批 第一条年度财务预算 第一条年度财务预算 一、 公司采用自上而下的零基预算模式，总经理办公会于每年 月 日前下达下年度工 作计划 一、 公司采用自上而下的零基预算模式，总经理办公会于每年 月 日前下达下年度工 作计划 12 15 12 15 大纲，各职能部门根性据此指导年度预算与工作计划的制订。 大纲，各职能部门根性据此指导年度预算与工作计划的制订。 二、 各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲，按照财务管理中心的编制要求 （以通 知形式 二、 各职能部门根据公司下达的年度工作计划大纲，按照财务管理中心的编制要求 （以通 知形式 下达），合理预测并编制本部门下年度财务预算，形成下年度 《资金收支年度计划》。 资金收支年度 下达），合理预测并编制本部门下年度财务预算，形成下年度 《资金收支年度计划》。 资金收支年度 计划应分项列具收支项 及金额，收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营 业外收入等所有现 计划应分项列具收支项 LI及金额，收入包括融资流入、销售收入、租赁收入、营 业外收入等所有现 LI 金流入，支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支 出、广告费、业务费、固定 金流入，支出包括工资、奖金、员工福利、办公费用、车辆费用、工程支 出、广告费、业务费、固定 资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有 现金流出，在每年 月 日以前经 资产支出、税负支出、归还借款支出、财务费用、投资预算等所有 现金流出，在每年 月 日以前经 1 1 1 1 各中心总监签字后报送财务管理中心。 各中心总监签字后报送财务管理中心。 三、 财务管理中心根据公司下达的年度工作计划大纲精神及各职能部门提交的年度预算， 从公司 三、 财务管理中心根据公司下达的年度工作计划大纲精神及各职能部门提交的年度预算， 从