2023年中级审计师（二科合一）考试考点汇总习题.docVIP

2023年中级审计师（二科合一）考试考点汇总习题 1.风险价值通常是由银行的内部市场风险计量模型来估算，就目前而言，常用的风险价值模型技术有（ ）。 A.?方差-协方差法 B.?蒙特卡洛模拟法 C.?解释区间法 D.?历史模拟法 E.?高级计量法 【答案】:?A|B|D 【解析】: 目前，常用的风险价值模型技术主要有三种：方差-协方差法、历史模拟法和蒙特卡洛模拟法。 2.历史上曾多次发生银行工作人员违反公司规定私自操作给银行造成重大经济损失的事故，银行面临的这种风险属于（ ）。 A.?法律风险 B.?政策风险 C.?操作风险 D.?策略风险 【答案】:?C 【解析】: 本题中银行面临的这种风险属于由人员因素引起的操作风险。 3.权威信用评级机构将一家受金融危机影响的AAA级企业改评为AA级，则表明与该企业发生业务往来的商业银行所面临的（ ）增加。 A.?声誉风险 B.?操作风险 C.?信用风险 D.?法律风险 【答案】:?C 【解析】: 信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。该企业的评级下降会使与该企业发生业务往来的商业银行所面临的信用风险增加。 4.商业银行应当指定（ ）向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。 A.?市场风险承担部门 B.?市场风险管理部门 C.?内部审计机构 D.?外部审计机构 【答案】:?B 【解析】: 市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管理体系的关键。银行应当指定专门的部门负责市场风险管理工作。负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。 5.银行战略风险管理的主要作用是（ ）。 A.?提高银行的股东价值和银行知名度，保持银行的行业领先地位 B.?最大限度地避免经济损失，提高员工的业务熟练程度，提高银行知名度 C.?最大限度地避免经济损失，持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值 D.?持久维护商业银行的声誉，提高员工的业务熟练程度，消除银行面临的市场风险 【答案】:?C 【解析】: 战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。简而言之，战略风险管理能够最大限度地避免经济损失、持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值。 6.下列关于商业银行流动性风险与各类主要风险关系的表述，正确的有（ ）。 A.?良好的声誉有助于商业银行以合理的成本获得所需的资金，从而改善其流动性 B.?制定和实施新战略、推广新产品/业务之前，应当评估流动性可能造成的影响 C.?市场风险会影响投资组合的收益，并因此造成流动性波动 D.?重大的操作风险损失可能对流动性造成显著影响 E.?承担较高的信用风险有助于降低流动性风险 【答案】:?A|B|C|D 【解析】: E项，商业银行承担过高的信用风险可能导致不良贷款及违约损失大幅上升，贷款收益显著下降，从而增加流动性风险。 7.下列关于风险迁徙类指标的说法，正确的有（ ）。 A.?衡量商业银行风险变化的程度 B.?包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率 C.?属于静态指标 D.?表示为资产质量从前期到本期变化的比率 E.?是风险监管核心指标的主要类别之一 【答案】:?A|B|D|E 【解析】: 风险迁徙类指标是风险监管核心指标的主要类别之一，用来衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，属于动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率。 8.下列哪个业务条线的β系数等于15%？（ ） A.?公司金融 B.?零售银行 C.?商业银行 D.?零售经纪 【答案】:?C 【解析】: A项的β系数等于18%；BD两项的β系数均等于12%。 9.商业银行的零售存款通常被认为是（ ）。 A.?来源集中，流动性风险低 B.?不稳定的负债，流动性风险高 C.?比较稳定的负债，流动性风险低 D.?来源分散，流动性风险高 【答案】:?C 【解析】: 通常，零售性质的资金（如居民储蓄）因为其资金来源更加分散、同质性更低，相比批发性质的资金（如同业拆借、公司存款）具有更高的稳定性。因此，以零售资金来源为主的商业银行，其流动性风险相对较低。 10.对商业银行而言，下列情形中重新定价风险最大的是（ ）。 A.?以长期固定利率存款作为长期固定利率贷款的资金来源 B.?以短期存款作为长期固定利率贷款的资金来源 C.?以短期存款作为短期流动资金贷款的资金来源 D.?以短期存款作为长期浮动利率贷款的资金来源 【答案】:?B 【解析】: B项，商业银行以短期存款作为长期固定利率贷款的资金来源，当利率上升时，贷款的