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Sheet3
流程图改稿
流程图原稿
资产管理部门查对有无可用同类资产
领用人领取
填写调拨申请单
调入调出部门双方领导及经办人签字
单据返回资产部,对调出部门资产进行消帐,对调入部门进行资产入账,同时调整资产卡。
财务帐务调整
使用部门申请
使用部门填固定资产验收单
资产管理部在报销售票据上签字
到财务报销
使用部门申请
领用单由本部门及公司领导审批通过
在资产账、卡由责任人签名
使用部门填写维修申请
技术部门提出维修建议或鉴定
部门领导/资产部审批同意
使用部门验收,并将相关维修费用及换件情况报资产部
固定资产的报废、报损、报失
使用部门或资产管理部门填固定资产报废单
财务部向总经理上报固定资产净值,批准后
资产部办理报废、报损、报失手续
注:凡符合下列条件可申请报废:
1、超过使用年限,主要结构陈旧,精度低劣生产率低,耗能高,而且不能改造利用的。
2、不能动迁的设备,因工房改造或工艺布置改变必须拆除的。
3、腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。
5、因事故或其他自然灾害,使设备遭受损坏无修复价值的。
4、绝缘老化,磁路失效,性能低劣无修复价值的。
6、按照资产的残值计算,维修费用达到资产残值的25%以上,资产进行报废。
资产停用三个月以上
使用部门进行封存、保管
闲置设备、封存设备
使用部门填写资产启用单
资产管理部登记启用
注:闲置设备封存期间的定期保养工作由使用部门负责
资产的封存与启用
固定资产的出售
使用部门将闲置资产填单报资产部
资产部提出处置意见
报总经理同意
采购部与资产部完成资产出售处置
财务收回资产残值
资产部做资产减少处理财务部做财务处理
注:公司在以下几种情形下进行固定资产的调拨。
(1)部门经营范围、方式或职能的改变。
(2)部门人员人事调整或人员缩减。
(3)部门资产配置不合理,使用效率低。
(4)公司经营、管理的需要。
(5)撤店时资产从一个店移到另一个店、资产返厂。当资产需返回公司时,要提前联系好接收事项,资产接收单据返回后和接收双方都签字后,交资产部一份存档。如是固定资产还要通知财务部调整帐务。 公司资产的调拨转移,没有公司资产部同意不得调拨,否则追究当事人责任。
固定资产新增
固定资产的领用
固定资产的维修
固定资产调拨转移
资产部登记
注:当有新店开业,资产盘点表要在七个工作日内返回公司资产部。要注明哪些来自区域自有撤店(哪个店)资产或闲置资产,又重新启用,哪些从公司领用。
注:当资产使用人或责任人变动(调岗、辞离职),要到资产管理部进行账卡登记,设备上要用新更责任人的资产卡。此项工作要在有此类业务发生后七个工作日内完成。
注:验收结束后七个工作日内完成此项工作。
在此项业务发生后七个工作日内完成此项工作。
七日内完成单据传递
财务收回残值,资产部收报废资产相片
表一 资产管理流程图及工作要求
七个工作日内将单据返回资产部(附带一张新增资产的电子档相片)
表二 资产管理流程图及工作要求
表三 资产管理流程图及工作要求
没有维修价值:不修有维修价值:维修
有:用原有的。 没有:提交采购部
七个工作日内将单据返回资产管理部。
固定资产新增、领用
固定资产的维修
使用部门申请
资产管理部门核查
有:用原有的。 没有:提交采购。
1、使用部门填固定资产验收单 2、使用部门填领用单领用。
资产管理部在报销售票据上签字
到财务报销
使用部门填写维修申请
技术人员提出维修建议或鉴定
部门领导/资产部审批同意
使用部门验收,并将相关维修费用及换件情况报资产部
注:验收结束后七个工作日内完成此项工作。
表二 资产管理流程图及工作要求
固定资产调拨转移
填写调拨申请单
调入调出部门双方领导及经办人签字
财务帐务调整
七个工作日内将单据返回资产管理部。
注:公司在以下几种情形下
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