2021年中级会计职称《中级经济法》必刷题：证券法律制度.pdfVIP

证券法律制度 考情分析 知识点：证券公开发行 【1-多选】 上市公司下列证券发行行为中，构成公开发行的有( )。 A.甲公司向社会公众发行新股 B.乙公司向200 名合格投资者发行公司债券 C.丙公司向300 名合格投资者发行公司债券 D.丁公司向220 名自然人发行新股，其中100 名是丁公司员工，该100 名员工参加员工持股计 划认购丁公司本次发行的新股 【答案】AC 【解析】(1)选项A：属于向不特定对象发行证券，构成公开发行;(2)选项B、C：属于向特定 对象发行证券，选项B 未 “超过”200名，不构成公开发行，而选项C 则因为超过200 名，构 成公开发行;(3)选项D：属于向特定对象发行证券，依法实施员工持股计划的员工人数不应计 算在内，因此，丁公司此次发行对象数量并未超过200 名，不构成公开发行。 知识点：限制性规定 【1-单选】 某股份有限公司于2013 年8 月在上海证券交易所上市，公司章程对股份转让的限制未作特别 规定，该公司有关人员的下列股份转让行为中，符合公司法律制度规定的是( )。 A.发起人王某于2014 年4 月转让了其所持本公司公开发行股份前已发行的股份总数的25% B.董事郑某于2014 年9 月将其所持本公司全部股份800 股一次性转让 C.董事张某共持有本公司股份10 000 股，2014 年9 月通过协议转让了其中的2600 股 D.总经理李某于2015 年1 月离职，2015 年3 月转让了其所持甲公司股份总数的25% 【答案】B 【解析】选项A：公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日 起1 年内不得转让。选项B：上市公司董、监、高所持股份不超过1 000 股的，可一次全部转 让，不受25%比例的限制。选项C、D：公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的 股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%;所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1 年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。 【2-多选】 根据新《证券法》的规定，某上市公司的下列人员中，不得将其持有的该公司的股票在买入后 6 个月内卖出，或者在卖出后6 个月内又买入的有( )。 A.董事会秘书 B.监事会主席 C.财务负责人 D.副总经理的妻子 【答案】ABCD 【解析】根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员(包括配偶、父母、子女)，持有上市 公司股份5%以上的股东，不得将其持有的该公司的股票买入后6 个月内卖出，或者在卖出后6 个月内买入，否则由此所得收益归该公司所有。 知识点：股票的科创板上市条件 【1-判断】 公司股本总额为4 亿元，公开发行的股份为5000 万符合股票科创板上市条件。( ) 【答案】× 【解析】公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上;公司股本总额超过人民币4 亿元的， 公开发行股份的比例为10%以上。公司股份股本总额为4 亿元，公开发行股份的比例应为25% 以上，即1 亿元。 知识点：上市公司收购及实际控制权界定 【1-多选】 根据上市公司收购法律制度的规定，下列情形中，属于表明投资者获得或拥有上市公司控制权 的有( )。 A.投资者为上市公司持股50%以上的控股股东 B.投资者可实际支配上市公司股份表决权超过30% C.投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会1/3 成员选任 D.投资者依其可实际支配的上市公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响 【答案】ABD 【解析】选项C：投资者通过实际支配上市公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上 (≥1/2)成员选任，表明投资者获得上市公司控制权。 知识点：一致行动人 【1-多选】 甲公司收购乙上市公司时，下列投资者同时也在购买乙上市公司的股票。根据证券法律制度的 规定，如无相反证据，与甲公司为一致行动人的投资者有( )。 A.甲公司董事杨某 B.甲公司董事长张某多年未联系的同学 C.甲公司某监事的母亲 D.甲公司总经理的配偶 【答案】ACD 【解析】在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的 父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份， 均属于一致行动人范围。选项B：同学关系不属于一致行动人。 温馨小提示 如果没有相反的证据，投资者有下列情形之一的，为一致行动人： 知识点：要约收购(30%)