0828新能源公司资金管理制度.doc

华能新能源股份有限公司 资本管理制度 目录 第一章总则3 第二章资本管理的工作内容及职责区分4 第三章现金、银行单据、银行预留印鉴的管理6 第四章资本账户的管理9 第五章资本估算管理11 第六章资本收付管理12 第七章债务融资管理15 第八章担保存理18 第九章资秋风险管理19 第2页共22页 第十章报告制度20 第十一章附则21 第一章总则 第一条为规范华能新能源股份有限公司（以下简称“公司”）资本管理活动，保证公司生产经营与投资的资本需求，提升资本使用效益，控制和防备与资本管理业务有关的风险，特拟订本制度。 第二条本制度中资本管理是指对公司资本收付、债务融资等有关金融活动的管理，以及上述活动有关风险的有效控制。 第三条本制度合用于公司各部门、子公司等各部下单 第3页共22页 位(以下简称“各所属单位”)，托管单位按托管协议办理。 第四条公司基本钱币单位为人民币，本制度中波及详细钱币金额的均指人民币或与其等值钱币。 第五条公司资本管理目标 （一）知足公司各项生产经营活动和资本支出对资本和金融支持的需要； （二）控制与资本业务有关的风险，保障资本安全； （三）保持公司健康的资本构造和信誉质量。 第六条公司资本管理原则 （一）对资本推行集中一致管理、一致分配； （二）对资本支付推行分级受权审批制度，各级领导在权限内进行审批并担当相应责任。 （三）各级财务人员一定严格恪守各项财经纪律，依照公司拟订的各项制度和规定的程序办理资本进出业务，对于不切合制度和程序规定的支出，财务人员应予拒付。 第二章资本管理的工作内容及职责区分 第七条公司财务部是资本筹集、分配、管理、核算的 主管部门。其主要有关工作职责为： （一）拟订公司资本管理有关规定，指导、监察各所属 单位的资本管理工作； 第4页共22页 （二）协调公司与政府有关部门/金融机构的关系； （三）负责公司本部各项资本的支付；负责所属单位付款权限内的资本拨付； （四）负责公司的银行授信、债务融资管理； （五）负责公司银行账户的开立、撤除管理； （六）负责公司外汇汇率、利率的风险管理； （七）负责公司银行保函、信誉证的管理； （八）负责公司中长久资本展望、年度资本转动计划和月度资本计划的编制； （九）负责公司资本核算，监察各所属单位资本使用； （十）负责公司与资本管理业务有关的专业培训。 第八条各所属单位的财务部门是资本管理业务的执行部门，详细负责本单位权限范围内的资本管理业务，其主要工作职责为： （一）依据公司的有关规定，拟订本单位的资本管理规 定； （二）负责本单位中长久资本展望、年度资本转动计划和月度资本计划的编制； （三）实时收取所辖业务范围内电费回款，并严格依照计划、生产进度、合同要求准时支付各样款项； （四）负责本单位月度资本计划执行状况的编制； （五）依照公司财务部的批复，办理本单位银行账户开 第5页共22页 立、更改及撤除手续； （六）负责本单位与资本管理业务有关的风险控制； （七）负责对本单位有关业务部门进行资本管理制度及有关业务知识的宣讲、培训。 第三章现金、银行单据、银行预留印鉴的管理 第九条现金管理 （一）公司各所属单位财务人员在办理有关现金进出的业务时，应严格恪守公司规定，增强现金的进出管理。 （二）公司各所属单位财务部应装备出纳人员。出纳人员的资格需经公司财务部、人力资源部门认同。 （三）会计、出纳人员应严格职责分工，出纳只好依据会计人员填制的记账凭据办理现金的收、付。现金付款的原始凭据一定是合法凭据，付款内容真切、数字正确，不得涂 改。出纳人员不得兼任稽核、不得登记除现金账以外的账目。 （四）除出纳外任何人不得操作现金的收、付与保存。出纳人员因工作调换或暂时不可以顶岗时，由财务经理指定专人接替出纳的工作并办理交接手续。由交接两方和财务经理在交接书上署名以明确交接两方的责任。 （五）公司现金的合用范围为结算起点在1,000元以下的差旅费等其余零星支出。除此以外，都应采纳银行转账方 第6页共22页 式，禁止以现金结算。 （六）公司财务部的库存现金限额为20,000元。子公司依据实质状况拟订库存现金限额。 （七）员工出差需要借钱的，会计人员依据出差任务规定的时间、地址、路程，审定借钱金额。出差人员在出差返回后五日内一定到财务办理有关报销还款手续不然财务部不予办理新的借钱。 （八）各级出纳人员支付现金，应当从库存现金中支付或从银行提取，不得坐支现金。 （九）各级出纳人员应起码每个月清点现金两次（一般为月中、月底），应做到日清月结、保证账款符合。财务部及各单位的会计每个月底对库存现金进行监盘，财务部经理不按期进行监盘，现金清点后，出纳需书面记录清点结果，清点人和监盘人员需同时在清点结果上署名确认。 清点差别需要查找原由： 1、因账务办理错误造成的差别，由财务会计写出说