银行保函的主要内容与划分.ppt

上页 下页 返回 银 行 保 函 在国际经济贸易中，交易双方位于不同的国家和地区，往往缺乏必要的了解和信任，交易的达成与履约困难重重，双方都希望银行信用能更多地介入进来，为买卖双方的各项行为提供信用担保，而银行保函作为银行提供的一种金融信用工具，正好满足了这一要求。 一、保函的概念与作用 保函（Letter of Guarantee,L/G），是银行或其他金融机构应交易一方的要求，为保证其交易项下责任或义务的履行，而向交易的另一方开出的在一定期限内承担一定金额支付或经济赔偿责任的书面付款保证。 要确定一种保证文件是否属于保函的范畴，应基于以下两因素确认: 第一、保函都必须包含有明确的付款金额和对这笔款项的支付保证承诺，否则不能称之为保函。 第二、保函是某一交易和合同之外的第三方以自己的信用来担保合同中的某一方去履行某种合同义务。 银行保函（Banker letter of Guarantee），就是由银行所开立的保函。换言之，银行保函实际就是银行出具的担保书。 二、保函的功能和应用 依据标的以及支付发生的前提不同，保函具有两种功能和作用。即 （1）是对合同价款支付的保证作用。如付款保函、租赁保函、补偿贸易保函等，正体现了保函的这一重要作用。 （2）是对合同义务履行的担保作用。(违约发生时的补偿工具和惩罚手段）体现保函这一作用的有投标保函、履约保函、质量保函、预付款保函等。 从保函实务看，保函作为违约发生时的补偿工具和惩罚手段的情况要多于前者。 保函的这两项基本职能，是保函有别于其他种类的金融信用工具的明显特征。这 就使得保函的使用范围和担保职能远大于一般的跟单信用证，能够解决一些普 普通的跟单信用证所无法解决的问题。 例如：(1)跟单信用证通常被用来作为买卖合同中的支付保证工具，但在承包工 程合同、租赁合同、来料加工合同和费用保付等合同项下，由于凭以支付的单 据种类的不规范和难以提供，用信用证来进行结算时难免会有一定的困难，因 而借助保函作为支付的保证手段容易成功。 (2)由于单据种类的不规范和难以确定的缘故，信用证是很难用来作为或有责任 和或有负债的支付保证工具的，对于那些或有性质的违约补偿保证和违约惩罚 保证，一般就就只能通过保函来解决。 三、保函的当事人 在银行保函业务中，申请人、担保人和受益人是基本当事人，其他当事人还有通知行、保兑行、反担保人。 申请人（Applicant），即委托人，是向银行申请开立保函的当事人。 担保人（Guarantor），是接受委托人的申请开立保函的银行，并因此对保函的受益人承担了有条件或无条件付款的责任。 受益人（Beneficiary），是保函业务项下担保权利的享受者，可依据保函及其有关条款，向开立保函的银行提出索赔。 通知行（Advising Bank），是接受担保人的委托，办理保函的通知手续的银行。 保兑行（Confirming Bank），是给保函加具保兑，并承担付款责任的银行。 反担保人（Counter Guarantor），是应委托人的要求，通过反担保的形式，指示银行向收益人开立保函的人。 四、保函的业务流程 保函的业务流程主要包括：1.委托人像担保人申请开立保函；2.担保人受理、开出保函；3.保函的通知;4.保函的索赔和理赔;5.担保人对委托人进行追偿；6.保函的注销 受益人 通知行 担保人 申请人 1 5 3 4 2 4 6 银行保函业务的主要流程示意图 五、保函的开立方式 一般来说，保函开立的方式有三种：直开、转开、转开和加保、 加签和背签。 1.直开 即所谓“直接担保”，是指担保银行应合同一方当事人申请，径向合同另一方开立以其为受益人的保函，并凭此直接向受益人承担支付责任的行为。实务中包括直交和转递两种。 （1）直开—“直交”。 提出申请 开立保函 将保函正本直接寄交或带交 （2）直开—“转递” 开立保函 以电或信 的方式 通知 2.转开 又称“间接