第二章货币资金.pptVIP

3、委托收款有关规定 （1）使用者：单位/个人。 （2）同城或异地结算。 第六十三页，共八十九页。 （八）托收承付 第六十四页，共八十九页。 2、银行本票结算流程图 第三十一页，共八十九页。 付款单位 付款单位开户行 ①申请签发 ②签发本票 收款单位 ③使用本票办理结算 借 物资采购等 贷 其他货币资金——银行本票存款 入账 ④将本票送交银行 收款单位开户行 借 银行存款 贷 主营业务收入等 ⑤划转款项 借 其他货币资金——银行本票存款 贷 银行存款/现金 借 银行存款/现金 贷 其他货币资金——银行本票存款 第三十二页，共八十九页。 3、银行本票的有关规定： （1）使用者：单位和个人 （2）同城使用。 （3）支付期限：自出票日起2个月。 （4）一律记名，允许背书转让：收款单位可以根据需要在交换区域内背书转让银行本票。 第三十三页，共八十九页。 （三）商业汇票 第三十四页，共八十九页。 1、商业汇票含义 商业汇票P26：出票人签发的，委托付款人在指定的日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 由付款人/收款人签发，付款人承兑。 承兑：指汇票付款人按照票据记明的事项签署有关手续，承认票据到期无条件向持票人支付款项。 第三十五页，共八十九页。 2、商业汇票分类 商业汇票按