生产企业免抵退培训课程.ppt

三、实际分配率的反馈及确认 1、申报数据处理?撤销进料加工数据“反馈信息处理”?“税务机关反馈信息读入” 2、“基础数据采集”?“进料加工业务明细录入” ? “实际分配率反馈确认” 第一种反馈情况 第二种反馈情况 企业对税务机关反馈的《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》进行核对，如无异议，在“企业确认意见”栏填入XF（相符），在“免抵退税申报”?“打印进料加工报表”中打印《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》，签字盖章后报税务机关，电子数据不用再进行申报。 如有异议，在“企业确认意见”栏填入BF（不相符），录入企业实际发生数据，并根据实际情况填报《已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单/出口报关单）》 “基础数据采集”?“进料加工业务明细录入” ? “ 已核销进口报关单调整录入” “基础数据采集”?“进料加工业务明细录入” ? “ 已核销出口报关单调整录入” 完成进出口调整表后? “基础数据采集”?“进料加工业务明细录入” ? 实际分配率反馈确认?修改企业确认意见填“BF”系统会自动弹出实际的计划分配率 免抵退税申报?生成进料加工数据?打印进料加工报表? 签字盖章后将电子数据一并交税务局1、进料加工手（账）册实际分配率反馈表2、已核销手（账）册海关数据调整报告表（进口报关单）3、已核销手（账）册海关数据调整报告表（出口报关单） 税务局审核无误后将数据反馈给企业?反馈信息处理?税务机关反馈信息读入?在“企业确认意见”填“XF” ?免抵退申报数据?在打印进料加工申报表中打印《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》，电子数据无需再报送 需要的资料：《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》、《已核销手（账）册海关数据调整报告表（进/出口报关单）》、手册核销分配率确认表（附件一）、免税进口料件确认表（附件二）、EDI报核申请表或手册核销申请表、进料调减报关单复印件、电子数据（不符时提供） 四、年度核销反馈处理 税务机关根据企业确认XF的《进料加工手（账）册实际分配率反馈表》完成年度核销复核确认后，将《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》数据反馈企业。企业应及时将反馈数据读入出口退税申报系统： “反馈信息处理”?“税务机关反馈信息读入” 企业可在“向导” ? “进料加工向导” ? “进料加工反馈查询” ? “免抵退税核销查询”查询核销结果，核销表中的“应调免抵退”和“应调不得免抵”两个调整额将在下期“免抵退税申报汇总表录入”中自动参与计算。 “向导” ? “进料加工向导” ? “进料加工反馈查询” ? “计划分配率数据查询” 五、本年度计划分配率查询 系统自动以“上年度已核销手（账）册综合实际分配率”作为本年度进料加工计划分配率。 企业如认为《生产企业进料加工业务免抵退税核销表》中的“上年度已核销手（账）册综合实际分配率”与企业当年度实际情况差别较大的，可在向主管税务机关提供当年度预计的进料加工计划分配率及书面合理理由后，由税务机关将预计的进料加工计划分配率作为该年度的计划分配率并反馈给企业。 谢 谢！ * 现在最新的申报系统为小规模生产企业V3.0 【】 【下一页】 【上一页】 第 * 页 【】 【】 【下一页】 【上一页】 第 * 页 【】 【下一页】 【上一页】 第 * 页 【】 【】 免抵退税申报及核销流程 Part1 生产企业出口退税申报系统操作流程 Part2 生产企业出口退税申报系统核销流程 出口退税申报培训提纲 第一部分 生产企业出口退税申报系统操作流程 注意：安装目录不能含有空格，不要安装到“program files\”或“my document\”等目录下。 另：更新退税率库时，下载的更新文件不能存放到C盘上。 1.1.1 安装 申报端软件可以通过以下几种方式获取：最新的申报系统为生产企业申报系统20.2，最新商品码库版本1、中国出口退税咨询网： 2、深圳国税网站：首页—服务区—涉税软件下载(办税人员应经常浏览上述两个网站，以便能了解到最新的信息，包括每月第一个工作日的汇率) 1.2.1登陆 注：登记企业信息时老企业建议使用“企业信息导入”，导入已备份好的数据；新企业输入企业信息时务必核对清楚再点确认！ 注：用户名为“sa”,密码为空，一般不建议企业修改。 1.2.2登陆 注：进入“当前所属期”时不是特殊情况下，禁止进入到已审核通过的以前所属期修改以前的数据！ 出现界面→点击系统维护→系统备份数据导入（已备份好的数据文件）→导入前清空数据库 出现界面→点击申报系统操作向导→退税向导 点击第二步（免抵退明细数据采集）→出口货物申报明细录入→增加→保