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PAGE / NUMPAGES 工程项目纳税流程图 开具《外管证》所需资料： 1、《建设工程施工合同》原件 适 用 根据工程项目所在地（城市、县镇、其 他）分别按预缴增值税的12%、10%、6% 支 付 工 程 款 额 （ 开 具 销 项 税 发 票 额 ） 及复印件；简向工程所在地地税机关缴纳附加税并取 2、外出经营活动情况说明书； 3、缴纳企业所得税及印花税 易 计 税 方 法 得《完税凭证》 在工程项目所在地国税机关，按当期支 付工程款额÷1.03×3%预缴增税并取得 项 目 公 司 《完税凭证》 请 求 注 册 地 税 务 用 机 一 根据工程项目所在地（城市、县镇、其他）分别按预缴增值税的12%、10%、6%向工程所在 关 般 开 地地税机关缴纳附加税并取得《完税凭证》 计 具 税 《 方 在项目所在地国税机关，按当期支付工程款额÷×预缴增值税并取得《完税凭证》1.112% 外 法 管 项 证 将以上《完税凭证》和经工程所在地税务部 门核销的《外管证》寄回公司总部 公司开具增值税普通发票 的《外管证》寄回公司总部 适 将以上《完税凭证》和经相应税务部门核销 目》 按当期支付工程款额÷1.11×9%的金额，抵扣进项税 以工程项目为单位录入《增值税 额后的余额，向公司注册地国税机关缴纳当期增值税预缴税款台账》认证的进项税额小于销项税额 （此项余额开票前，向公司足额缴纳由公司上