教学课件：5-3-2核对银行存款.pptx

复习： 5.3.2核对银行存款 2016年 为什么银行存款日记账余额和银行对账单余额会出现不相等的情况? 2016年 . . . . 银行已收，企业未收 银行已付，企业未付 企业已收，银行未收 企业已付，银行未付 银行存款余额调节表 项 目 金 额 项 目 金 额 企业银行存款日记账余额 加：银行已收，企业未收 减：银行已付，企业未付 128 500 37 000 14 500 银行对账单余额 加：企业已收，银行未收 减：企业已付，银行未付 137 800 21 600 8 400 调节后的存款余额 151 000 调节后的存款余额 151 000 2016 年 3 月 31日 金额单位：元 星月公司2017年9月30日银行存款日记账的余额为540万元，银行转来对账单的余额为830万元。经逐笔核对，发现以下未达账项： （1）企业送存转账支票600万元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。 （2）企业开出转账支票450万元，并已登记银行存款减少，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。 （3）企业委托银行代收某公司购货款48