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IPO 项目内核流程 项目组提交现场核查申请材料 现场核查申请材料包括： 招股说明书初稿； 5 个工作日内安排 (2) 最近三年审计报告定稿、最近一期审计报告初稿； 原始财务报表与申报财务报表差异比较表； 法律意见书、律师工作报告初稿； 质控部 现场核查 2 个工作日 质控部出具现场核查报告 发行保荐书、发行保荐工作报告初稿； 历次协调会会议纪要； 备忘录（如有）； 工作底稿目录（详细到三级目录）； 签字保荐代表人及项目负责人签署的问题汇总清单； 问核执行情况对照表； 财务自查报告初稿（若当地证监局要求） 财务核查程序执行表（申报文件基准日确定后由质控部指定填写范围） 申报财务报表基准日之后的两个自然月内向质量控制部提出内核现场核查申 请。超过两个自然月提交申请的项目，其申报基准日必须顺延至下一个季度末。 项目组完成现场核查 报告的回复，提交全套内核申请材料 内核材料提交内核委员初审 3 个工作日 收集内核委员初审意见 个工作日  内核申请材料包括： 内核申请表； 全套申报材料（完整程度与报送证监会电子文件要求一致，其中招股说明书必须为验证版）； 全套工作底稿（要求目录完整，所有相关人员署名）； 财务核查程序执行表； 法律意见书、律师工作报告初稿； 质控部现场核查报告的回复； 内核委员初审意见的回复。 项目组书面回复内核委员初审意见 至 5 个工作日 召集内核会，内核委员会表决 暂缓或不通过  视情况重新走流程 1 个工作日 通过 1 出具内核反馈 出具内核反馈 意见 5 个工作日 项目组完成内核反馈意见的回复 证监局辅导验收 完成 工作底稿制作要求详见《投资银行业务工作底稿管理制度》、《内核工作 指引》“附件六 IPO 内核阶段工作底稿提交质量自查表”。 3 个工作日 项目组将工作底 稿提交质控部 质控部对工作 底稿进行审核 5 个工作日 底稿不合格，项目组 根据质控部整改意见修订工作底稿 5 个工作日 底稿合格，申请文件 签报，报送证监会 内部审核时间约为 24 至 26 个工作日（不含项目组回复质控部现场核查 报告、回复内核反馈意见、工作底稿整改的时间） 2