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浅析房地产企业内部控制问题及对策（资料） 文档信息 ： 文档作为关于“管理或人力资源”中“企业文化”的参考范文，为解决如何写好实用应用文、正确编写文案格式、内容素材摘取等相关工作提供支持。正文6917字，doc格式，可编辑。质优实惠，欢迎下载！ 目录 TOC \o 1-9 \h \z \u 目录 1 正文 1 文1：浅析房地产企业内部控制问题及对策 2 一、房地产企业内部控制存在的问题 2 二、房地产企业内部控制的改进建议 3 三、结语 6 文2：浅析房地产企业内部控制存在的问题及对策 6 一、内部控制的内涵及要素构成 7 二、房地产企业内部控制的特点 7 三、房地产企业内部控制存在的主要问题 7 （一）内部控制制度不健全 7 （二）缺乏风险评估机制 8 （三）内部控制执行不到位 8 （四）各职能部门之间工作衔接和沟通不畅 9 （五）缺乏有效的内部监督 9 四、完善房地产企业内部控制的对策 9 参考文摘引言： 9 原创性声明（模板） 11 文章致谢（模板） 11 正文 浅析房地产企业内部控制问题及对策（资料） 文1：浅析房地产企业内部控制问题及对策 一、房地产企业内部控制存在的问题 （一）房地产企业对内部控制的认识存在偏差。内部控制需要房地产企业开展每项业务的时候都要通过发挥各个部门的功能进行交叉控制监察监督，但是很多小型房地产企业对内部控制的认识上存在误区或者偏见，认为实施内部控制由单一的内部控制部门来实施就可以，并认为内部控制增加了企业成本，妨碍办事效率。这些主观认识上的偏差使得企业即使存在内部控制制度，也极难落实推行，内部控制制度形同虚设。（二）房地产企业内部控制治理结构薄弱。房地产企业属于资金密集型企业，部分房地产企业在项目立项阶段，因治理结构不合理或者不能充分发挥其应有的作用，导致职能混淆，影响正常业务的开展，以致决策层盲目扩张或丧失其他发展机会，一旦出现差错即造成资金链断裂或者资金收益降低。而项目一旦落实，就会面临下一步的筹资决策，此时又会因为内部机构权责分配不合理、职能交叉、缺失或权责过于集中，导致决策不当，引发企业资本结构问题，造成资金闲置没有得到有效利用，资金成本过高，或使企业面临债务危机。房地产企业各个区域、项目资金需要统筹调度，企业的决策权、监督权、执行权没有相互分离、相互制衡，会造成资金安排不合理，导致经营困难或资源浪费，使企业陷入财务困境或形成资金冗余。（三）房地产企业内部控制执行力不够。（1）工程管理方面：房地产企业工程管理的流程主要包括立项、设计、招标、建设和竣工验收五个阶段。一旦房地产企业没有将运行中组织结构、人员调配、信息沟通等各方面做好配套保障，导致项目招标存在暗箱操作，中标人可能难以承担工程项目，进而进行违法分包，使项目质量安全存在很大隐患。工程设计方案与建造实况不符，与预算脱离，在实际施工时，合约部门招标没有依据预算行使权力，可能导致项目投资失控。工程建造监理不到位，建材质量不过关，可能导致工程质量低劣，工程进度延迟甚至中断，最终影响竣工验收，即使交付使用也仍存在极大的安全隐患。（2）销售管理方面：房地产企业销售部门与其他部门尤其使财务部门脱节，导致财务部门无法起到很好的监控作用。在制定销售策略时，没有依据拓展部门的充分调查，及其他部门提供的国家经济政策、客户需求变化、同行业竞品状况、自身可利用资源等情况的分析，可能导致去化缓慢、库存积压。客户资质调查不到位，征信房产信息没有及时反馈财务部门，可能导致按揭款回收不力，影响该项目现金流，也会在办理小产证，缴纳契税等方面出现问题。（四）房地产企业内部控制监督薄弱。部分房地产企业预算管理水平较低，认为预算是财务部门的工作，与其他部门无关；即使进行预算编制，也是在上年基础上增减，不考虑实际情况，没有部门负责核实，预算的不合理，或者执行后考核不严谨，导致预算管理流于形式。房地产企业信息系统没有专人或专门的部门进行后续使用结果的反馈，造成信息不能共享联动分析，仍然需要人为手工操作补录，使企业经营管理效率低下。另外系统运行维护和安全措施不到位，导致信息泄漏或毁损，使企业在竞争中处于劣势。（五）房地产企业人力资源管理制度不完备。作为人力资源需求比较集中的行业，人力资源缺乏、结构不合理，使房地产企业很难实现自身的发展战略，尤其对其长期目标的实现影响重大。房地产企业人才激励未与考核等相结合，导致人才流失、变动频繁，同时退出机制不当，增加了法律诉讼及相关费用，使企业声誉受损，降低了企业的办事效率。 二、房地产企业内部控制的改进建议 （一）提升风险意识，加强内部控制意识。房地产企业应不断提升企业人员内部控制意识。在新项目拓展中要充分发挥风险评估的作用，